Кредиторская задолженность при УСН доходы минус расходы

[Аноним]

У нас существовала задолженность одному из учредителей по аренде недвижимости (Складское помещение) как физ.лицу по договору аренды. Задолженность возникла за 5 лет, при этом тянется с года когда фирма применяла УСН доходы первые 3 года, а далее 2 года назад объект НО стал доходы минус расходы. В этом году мы гасим всю задолженность учредителю в сумме 1.5 млн. У меня два вопроса. 1) Насколько подозрительна данная операция с точки зрения ИФНС. По факту помещение реально есть, доказать целесообразность его использования в нашем бизнесе нет сложности. Но не выглядит ли это как отмыв денег.
2) Могу ли я взять все эти 1,5млн.в расход в 2024г., во всей сумме или частями? Беспокоит часть периода когда мы применяли первые 3 года УСН доходы, без расходов. Как правильно списать кредиторку теперь?

[ABell]

В бухгалтерском учете расходы на аренду отражались?

[Аноним]

нет не отражались( внесли текущей датой в 2024 Кд.зад-ть

[ABell]

Т.к. не отражалась в БУ, то задолженности НЕТ. Новый договор с новыми данными.

[Аноним]

учредитель настоял так сделать. мол ошибка в БУ прошлых лет, ничего не знаю, делайте как сказано. по банку выплаты уже прошли. я просто думаю а стоит ли вобще это брать в книгу Дох и Расх по УСН в расход теперь . чтобы лишний раз не светить этими цифрами?

[ABell]

согласен. Но новый договор делать надо.

[Аноним]

На новый год сделан новый договор, по нему тоже идут оплаты. Я так понимаю, по оплатам текущего года за долги прошлых лет мне не стоит брать эти суммы в расходы Книги доходов и расходов? Беру только оплаты за периоды с января этого года аренду?

[ABell]

в расходы только по новому договору и ежемесячный учет аренды в БУ.

[ZZZhanna]

Т.к. не отражалась в БУ, то задолженности НЕТ

о как, круто, а что так можно? Предъявляет, например, поставщик претензию по неоплаченному товару или работам, выполненным в прошлом году, а ему: мы в БУ это не отражали, значит, задолженности нет, идите лесом.

[ABell]

о как, круто, а что так можно? Предъявляет, например, поставщик претензию по неоплаченному товару или работам, выполненным в прошлом году, а ему: мы в БУ это не отражали, значит, задолженности нет, идите лесом.

Тут речь о налоговом учете и ни о чем другом.

[ZZZhanna]

Тут речь о налоговом учете

Т.к. не отражалась в БУ, то задолженности НЕТ

так определитесь уже, про БУ вы говорите или про НУ.
еще хотелось бы ссылочку на запрет отражения в НУ несвоевременно принятых к учету документов.

[Январь]

2) Могу ли я взять все эти 1,5млн.в расход в 2024г., во всей сумме или частями? Беспокоит часть периода когда мы применяли первые 3 года УСН доходы

Та задолженность, которая относится к периоду применения УСН-доходы, в НУ не учитывается (п. 4 ст. 346.17 НК РФ)
Причин не учитывать в расходах по НУ то, что относится к периоду УСН доходы минус расходы, не вижу

[Аноним]

Спасибо большое "Январь" за ответ на мой вопрос!