Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, подотчетное лицо в 4 квартале 2023 года приобретало материалы; авансовые отчеты, кассовые и товарные чеки предоставлены. Оплату по перерасходу по авансовым отчетам организация произвела во втором квартале 2024 года. Можно ли данные расходы принять в расходы при УСН во втором квартале 2024 года? Спасибо!
В том квартале, когда авансовый отчет предоставлен надо принимать расходы
Если по авансовому отчету (перерасход) еще не выданы деньги, разве можно принимать в расходы?Сообщение от Над.К
В части перерасхода - однозначно во 2 квартале, в момент погашения задолженности перед подотчетником (поминая письмо Минфина 17.01.2012 г. N 03-11-11/4).
В части по выданному подотчету - тоже можно (если не списали в прошлом году), тут работает правило исправления налоговых ошибок: уменьшили расход - возникла переплата по усн - уточненка не сдается, расходы принимаются текущим периодом. Если текущий год не убыточный и не выходите на минимальный налог, то можно смело списывать в расход.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
