ндс с депозита

[Аноним]

к договору услуг был составлен доп на депозит. с формулировкой что мы обязуемся вернуть его в полном объеме (или в сумме остатка). ранее была формулировка еще что мы можем использовать его на свое усмотрение в счет оплаты задолженности, но потом когда получили депозит ндс не уплатили и текс допа изменили, что он вообще у нас просто лежит, мы его не тратим поэтому и налог не платим. Аудиторы согласились с таким решением. Депозит создавали в ковидную пору, подразумевая на случай если заказчик не сможет работать и платить нам все таки его использовать.
И вот настал тт миг когда заказчик нам не может платить и дебиторку накопил больше депозита. Если мы сейчас сделаем новый доп что мы передумали сегодня и решили использовать депозит в счет оплаты услуг, можем ли мы в день этого допа выставить сч.фактуру на аванс чтоб этот ндс отразить авансом? или нам с 2022 года штраф придется огрести?

[Татьяна-Васильевна]

использовать депозит в счет оплаты услуг

Давайте разбираться))) Начнем с простого, учета. Как отразили получение депозита? Как отразили реализацию услуг заказчику? Теперь посмотрите, как зачесть в проводках задолженность (перекрестно). Не очень понятно, почему не консультируетесь у аудиторов? В данной ситуации я бы составила допсоглашение к договору и акт акт зачета взаимных требований. Формулировки уточните у юриста. Все "закрытие" задолженности отразите реальной датой подписания документов. Штраф, за что? если решение принято сейчас.

[Январь]

Чисто теоретически. До нового ДС депозит не предполагался к использованию в счет оплаты услуг, поэтому при получении НДС не было.
А что, кстати, кроме возврата, вы имеете право делать с этим депозитом?
Соглашение о зачете и всё.
Но нет никакой гарантии, что вас не обвинят в формальном документообороте с целью уклонения от налогов, нет

можем ли мы в день этого допа выставить сч.фактуру на аванс

Если сумма идет в зачет задолженности, то откуда аванс?

Не очень понятно, почему не консультируетесь у аудиторов?

Наверно, потому, что сильно доверять аудиторам вредно, особенно в части налогообложения.

[Аноним]

Аудиторы были однозначны. Только возврат причем мелкими суммами чтоб не светить лишний раз))
Получение депозита повесили на 76 счет и все. Реализация была по 62 как обычно.
А кроме возврата ничего не имеем право сделать. Точнее не так, не прописано что именно имеем. Но есть формулировка что в полной или остаточной сумме должны вернуть. Ну т.е. если мы его "тратим" то не уплата налога тогда в момент получения полностью на нашей ответственности.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним подключайте юриста, готовьте документы. В зависимости от формулировок и будете учитывать. Потому, что если читать:

есть формулировка что в полной или остаточной сумме должны вернуть

то учет один, если составить документы (допсоглашение и акт), то иначе, аудиторы обычно ссылаются нормы З-ва (какие?).