Кассовые чеки упрощенца ИП с НДС

[Искра1]

Помогите разобраться, пожалуйста.

ИП на УСН "Доходы" без работников.
Выручка за 2024 год больше 60 млн.руб.
Становится плательщиком НДС.

В начале января покупаем новый кассовый аппарат, потому что старый был совсем простенький, кнопочный, с никаким функционалом и т.п.
А теперь нам обслуживающая организация предложила Сигму.

Примерно 5-6 раз в год ИП продает земельные участки физлицам.

Вопрос вот в чем.
Иногда физлица покупают участки в ипотеку.
Т.е. сначала они вносят сумму частично, а потом банк через сервис безопасных расчетов оформляет сделку и перечисляет оставшуюся сумму на счет ИП.

В договорах купли-продажи указывается, что договор является одновременно актом приема-передачи.

А теперь ввели НДС.
И я в растерянности.

Пример.
Стоимость участка 400 тыс.руб.
100 тыс. покупатель заплатил 1 февраля, а оставшиеся 300 тыс. банк перечислил 15 февраля. И утром 16-го февраля мы увидели эту сумму на расчетном счете.
При этом в выписке из Росреестра фигурирует, к примеру, дата 12 февраля. НО! Выписку мы получаем не вот сию же минуту, как прошла регистрация. Т.е. в день регистрации сделки в Росреестре я еще не знаю, что произошел переход права собственности на этот участок. Правда, в договоре купли-продажи также указано, что он является одновременно актом приема-передачи.

Какие чеки и когда мне нужно пробивать?
Вариант 1.
1 февраля чек с признаком "предоплата" на 100 тыс.
16 февраля чек с признаком "полный расчет" на ... на какую сумму? На 400 тыс.?

ИЛИ
Вариант 2.
1 февраля чек с признаком "частичный расчет и кредит" и "товар" на сумму 400 тыс.
16 февраля чек с признаком "оплата кредита" и "платеж" на сумму 300 тыс.

Наверное 2-й вариант?

Какие счета-фактуры и когда мне нужно выписывать?
1 февраля счет-фактуру на отгрузку на 400 тыс.?
Так?

И еще в последний раз была такая ситуация:
подписали в банке договор, покупатель всю сумму внес банк на счет безопасных расчетов, регистрация сделки в Росреестре прошла через несколько дней, как мы увидели в выписке, а мы получили деньги еще через пару дней.
Когда я должна пробить какой чек в таком случае и какую когда выставить счет-фактуру?

В день подписания договора (одновременно является актом приема-передачи) - чек на полную сумму с признаком "кредит" и "товар", а при получении денег "оплата кредита" и "платеж" опять на полную сумму? И счет-фактуру тоже в день подписания договора?

[Oksana_Sutormina]

Здравствуйте.
Не подскажу по моменту КОГДА чеки пробивать. Поясню принцип оформления чеков. В чеке может быть несколько видов оплат.

Вариант 1.
1 февраля чек с признаком "предоплата" на 100 тыс.
16 февраля чек с признаком "полный расчет" на ... на какую сумму? На 400 тыс.?

1 февраля чек с признаком "предоплата", платеж, оплата - безналичными на 100 тыс.
16 февраля чек с признаком "полный расчет" на 400 тыс, товар, оплата: 1. зачет предоплаты - 100 тыс., 2. безналичными - 300 тыс.

Вариант 2.
1 февраля чек с признаком "частичный расчет и кредит" и "товар" на сумму 400 тыс.
16 февраля чек с признаком "оплата кредита" и "платеж" на сумму 300 тыс.

1 февраля чек с признаком "частичный расчет и кредит", товар, на 400 тыс., оплата: 1. безналичными - 100 тыс., 2. передача в кредит - 300 тыс.
16 февраля чек с признаком "оплата кредита", платеж, оплата - оплата кредита 300 тыс.

Когда я должна пробить какой чек в таком случае и какую когда выставить счет-фактуру?

Если оплата после реализации, то сч-ф выставляется только на реализацию в полной сумме сделки.
Если есть предоплата, то выставляется авансовый сч-ф на сумму предоплаты. Потом при реализации - сч-ф на реализацию в полной сумме, а авансовый сч-ф ставится к вычету.

[Январь]

Продажа земельного участка не облагается НДС (пп. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ) и счет-фактуру выставлять не нужно

[Аноним]

Добавлю к путанице, что при перечислении банком чек тоже по закону не надо выбивать

[Январь]

при перечислении банком чек тоже по закону не надо выбивать

При поступлении денег на р/с от физического лица чек пробивать надо, по закону.

[Искра1]

1 февраля чек с признаком "частичный расчет и кредит", товар, на 400 тыс., оплата: 1. безналичными - 100 тыс., 2. передача в кредит - 300 тыс.
16 февраля чек с признаком "оплата кредита", платеж, оплата - оплата кредита 300 тыс.

Спасибо большое, Оксана, очень ценное замечание.

Январь, я же знала, что земельные участки не облагаются НДС! И забыла! Спасибо огромное!
У него основной вид деятельности, приносящий прибыль, другой, НДС-ный.
Наверное, в таком случае, нужно при продаже земельных участков выставлять счет-фактуру со ставкой 0%? Или лучше, наверное, не выставлять, чтобы не путаться в этих "на предоплату", "на зачет предоплаты".

Аноним, оплата по договору купли-продажи с физлицом, за физлицо - я считаю, что чек пробивать нужно, и пробиваю.

[Январь]

в таком случае, нужно при продаже земельных участков выставлять счет-фактуру со ставкой 0%?

Нет. 0% - это именно ставка налога, а продажа земельного участка не признается объектом налогообложения. Это "Без НДС". И потому что именно не признается объектом налогообложения, то счета-фактуры не должны формироваться, никакие.
Но раз у вас и облагаемые операции, и вдруг вы решите выбрать НДС 20%, то имейте ввиду, что то вы должны будете вести раздельный учет НДС и не весь входящий можно будет принять к вычету.