Тема: Списание кредиторской задолженности

Кредитор - ИП прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения. В 1 квартале. Во 2 квартале снова зарегистрировался с новым ОГРН, ИНН , естественно тот же.
Может ли наша организация списать долг, поставить его во внереализационные доходы.
Если да, нужно ли это делать 1 кварталом, можно ли в годовой декларации показать?

Сомнение, я бы списала. Руководствуясь: дата решения (списания) прекращения деятельности. А вот будет ли он снова возобновлять свою деятельность и когда Вы знать не обязаны. Вы же сами пишите: зарегистрировался с новым ОГРН. Так что это совершенно другой контрагент. Выкладываю из СПС:
- Письмо ФНС России от 21.06.2024 N КЧ-4-9/7026@ обязательство прекращено, отражаем во внереализационных доходах
- Письмо Минфина России от 07.02.2020 N 03-03-06/2/7955 Задолженность нельзя списать, если кредитор исключен из реестра по одному из оснований, указанных в п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ.

ИП - это физическое лицо, от того, что это физическое лицо перестало осуществлять предпринимательскую деятельность или перерегистровалось задолженность никуда не девается.

Сообщение от Январь

ИП - это физическое лицо, от того, что это физическое лицо перестало осуществлять предпринимательскую деятельность или перерегистровалось задолженность никуда не девается.

Да, меня этот момент смутил. А если мы все-таки спишем, что нам будет грозить?

Сообщение от Сомнение

А если мы все-таки спишем, что нам будет грозить?

Раз задолженность кредиторская, то ничем существенным. Но во-первых, придется преждевременно заплатить налог с этого дохода, а во-вторых, человек может вспомнить, что вы должны и потребовать погашения задолженности

1.А если прибыли нет, уменьшить убыток хотим.
2. если это лицо будет постфактум готово простить долг, у него не возникнет проблем с налоговой, если он работает по кассовому методу?

Сообщение от Сомнение

А если прибыли нет, уменьшить убыток хотим.

Если потом придется платить, то могут быть вопросы по "отмене" этого дохода. А так, налоговая никогда не против лишних доходов

Сообщение от Сомнение

если это лицо будет постфактум готово простить долг, у него не возникнет проблем с налоговой, если он работает по кассовому методу?

Прощение долга считается один из способов погашения долга, и при УСН - это доход.
Ему точно лучше подождать истечения срока исковой давности

Понятно, про прощение долга не подумала. Имеет смысл не осуществлять никаких движений и ждать три года получается? Через три года, если мы покажем доход, у него уже срок давности пройдет?
Т.е. если сейчас налоговая увидит наш доход, она может встречную проверку устроить.

Сообщение от Сомнение

Имеет смысл не осуществлять никаких движений и ждать три года получается? Через три года, если мы покажем доход, у него уже срок давности пройдет?

Да

Сообщение от Сомнение

Т.е. если сейчас налоговая увидит наш доход, она может встречную проверку устроить.

Вероятность очень невелика, тем более, что если вы списали, то кредитор совершенно не обязан с этим соглашаться