 |
По сотруднику висел неудержанный ндфл. ему простили займ, мы начислили ндфл с суммы. сотрудник был в отпуске за свой счет и никаких выплат ему не полагалось при увольнении чтоб удержать. 6ндфл годовой мы передали что сумму эту не удержали. как теперь нам ее списать в феврале? просто сторно начисленно и все будет проводка?
просто раньше такая проводка формировалась документом справкой в налоговую, о невозможности удержать. сейчас такого нет документа или какой-то другой есть?
Последний раз редактировалось Юська; 20.02.2025 в 14:19.
Если чисто по бухгалтерии, без НУ, то лучше так, на мой взгляд:
Дт 70 - Кт 73 :: -сумма :: перевели долг с оплаты труда на прочие расчёты
Дт 68 - Кт 73 :: +сумма :: передали в ИФНС на взыскание
.
Последний раз редактировалось topalov; 23.02.2025 в 12:16.
И получили результат - инспекция вам должна. А они согласны вам платить?Сообщение от Генук
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Я исхожу из того, что при прощении долга по займу сотруднику был начислен в бухгалтерии НДФЛ:
Дт 70 - Кт 68
И до сих пор висит.
откуда там сч. 70 появился?
Выдали заём Д73-К50 1000И до сих пор висит.
...
Простили Д91-К73 1000
Начислили НДФЛ Д73-К68 130
...
Поняли, что удержать не смогут Д73-К68 130
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Я вот сначала начал писать, потом стёр.
А сейчас снова спрошу: а что за объект такой учета - "неудержанный НДФЛ"?
И что за процедура такая - "начислить НДФЛ"?
НДФЛ, так то, удерживается. Если есть из чего. Потом перечисляется. Как действовать при невозможности удержания - понятно.
Но с какой целью в обязательствах организации/учреждения отражать долг физлица по уплате налога?
Ну если сразу отнесли на 73, то - да, одна проводка. Только на мой вкус - не сторно, а чёрным:
Дт 68 - Кт 73
потому что мы именно что передаём недоудержанный НДФЛ бюджету, а не исправляем ранешнюю ошибку.
topalov, они же не знали, что сотрудник в конце концов бездоходно уволится. Мы отражаем в БУ НДФЛ_исчисленный. А для натурального дохода - это день прощения долга. Вот и отразили 70(73) - 68 в тот день.
Возможно, предполагали какие-то последующие выплаты этому работнику, из которых можно будет удержать исчисленный/рассчитанный налог. Или скорее тупая одиэсина проводку сделала, не думая.
При выплатах в натуральной форме удерживать не из чего, но налог исчисляется.Если есть из чего.
Некоторым нравится...Потом перечисляется. Как действовать при невозможности удержания - понятно.
Но с какой целью в обязательствах организации/учреждения отражать долг физлица по уплате налога?
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
в БУ в балансе по строке 1520 должен быть отражен долг конторы перед инспекцией. При невозможности удержать НДФЛ этот долг не возникает.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Старый ворчун, да я понял, к чему Вы клоните с проводкой сторно, хотите её в 2024 год запихнуть. Физический смысл Ваших действий состоит в том, что Вы хотите показать в БУ не НДФЛ_исчисленный, а НДФЛ_удержанный, в данном случае нулевой.
Я же следую традиции: исчислили тогда НДФЛ? Исчислили. Отразили правильно той датой. В баланс ушла дебиторка по долгу работника перед нами и кредиторка долга нас перед бюджетом. Документ Сообщения в ИФНС от сегодняшней даты 2025 года закрывает и дебиторку и кредиторку.
Если же Вы предпочитаете отражать в БУ именно что НДФЛ_удержанный, то извольте начислять 20-70 последним днём месяца, а 70-68 датой выплаты зарплаты. Будьте последовательны в своей логике.
Мы отражаем в БУ налог удержанный.
Исчислять (НДФЛ)- это математическое действие, к объекту бухучета не имеет никакого отношения.
P.S. Считайте в тетрадке на полях.
Последний раз редактировалось topalov; 23.02.2025 в 20:58.
Работник конкретно вам ничего не должен. Извините за резкость, но следует как-то разобраться в понятиях.
Это, кстати, и будет регистр налогового учета )))
Уточните Вашу схему. Вот мы начислили 1000= проводкой 20-70 31 января. Когда Вы делаете проводку 70-68 на 130= и какой датой в БУ?
+
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Если я ничего кесарю не должен, то в расшифровке соответствующей строки баланса на отчетную дату и должен быть "0".
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Моя схема такова, что НДФЛ удерживается из ранее начисленной заработной платы. Нет начисленной заработной платы - нет удержанного налога. Да и любого удержания из ЗП без предварительного её начисления.
А то так можно и "неудержанные" алименты в учете отразить, и взносы в профсоюз, и еще много чего, для которого нет правового основания считать объектом учета.
А что сделал автор вопроса? Интересно было бы его послушать.
Боюсь, что в вашу схему" его действия не вписываются...
Автор вопроса в июле 2024 года списал долг по соруднику, т.к. сотрудник был в отпуске за свой счет уже в течение года и далее так же отпуск был с последующим увольнением. т.е. мы понимали, что долг по займу нам не вернут. Да, 1с автоматически создала проводку Дт 70 Кт 68.01 на сумму ндфл с прощения. плюс не забываем, что была мат выгода и этот ндфл тоже копился, его тоже не с чего было удерживать и уплачивать.
Далее я сделала документ Операция учета ндфл где отразила ндфл который мы не смогли удержать после увольнения сотрудника. В бух базу выгрузилась сторнирующая сумма Дт.70 Кт.68.
В 6ндфл за год мы уже подавали эту сумму в разделе 4 как не удержанную.
Меня волнует так, для себя еще, такой момент. Если бы мы подали вот в 6ндфл за год что не удержали. а потом вдруг перед увольнением сотруднику бы заплатили что-то скажем с ндфл что мы смогли удержать с него долг по ндфл. Как потом в налоговой? ведь в годовой мы уже подали что не смогли, соотв-но сейчас по идее у сотрудника в личном кабинете должен этот долго отразиться. А мы с него уже в этом году взяли. Нам надо было бы уточненку подавать по году 24-му что нет неудержанного налога???
Просто тут зреет еще один такой же "прощенец" но еще не уволенный и у него возможно будет еще доход чтоб удержать.
А, еще. 1с Зуп выгрузил все это в бух базу по субконто "доначислено по факту проверки" . и теперь в карточке висит Дебетовое сальдо по 68.01. И куда его теперь отсюда? оно же не схлопнется т.к. доначисленного ничего больше и нет.
Т.е. я угадал: "тупая одиэсина проводку сделала"
По 1с8 что-то советовать не могу.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
ну да, сделала. теперь хочется ручками чтоб было как надо и красиво. у меня в пятницу посл рабочий день хочется оставить после себя добрую память тому кто будет сдавать отчеты после меня
Да, это проводка была начислена конечно и она и висит
Вручную бухоперацией перебросьте 68-68 с одного субконто на другое
Сторнировать лишнее. На сч. 68 сальдо быть не должно, никто никому ничего не должен. На 70 и 73 - тоже.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием