Тема: списание неудержанного ндфл после увольнения сотрудника

Если чисто по бухгалтерии, без НУ, то лучше так, на мой взгляд:
Дт 70 - Кт 73 :: -сумма :: перевели долг с оплаты труда на прочие расчёты
Дт 68 - Кт 73 :: +сумма :: передали в ИФНС на взыскание

Я исхожу из того, что при прощении долга по займу сотруднику был начислен в бухгалтерии НДФЛ:
Дт 70 - Кт 68
И до сих пор висит.

Я вот сначала начал писать, потом стёр.
А сейчас снова спрошу: а что за объект такой учета - "неудержанный НДФЛ"?

И что за процедура такая - "начислить НДФЛ"?
НДФЛ, так то, удерживается. Если есть из чего. Потом перечисляется. Как действовать при невозможности удержания - понятно.
Но с какой целью в обязательствах организации/учреждения отражать долг физлица по уплате налога?

Сообщение от Старый ворчун

Начислили НДФЛ Д73-К68 130
...
Поняли, что удержать не смогут Д73-К68 130

Ну если сразу отнесли на 73, то - да, одна проводка. Только на мой вкус - не сторно, а чёрным:
Дт 68 - Кт 73
потому что мы именно что передаём недоудержанный НДФЛ бюджету, а не исправляем ранешнюю ошибку.

topalov, они же не знали, что сотрудник в конце концов бездоходно уволится. Мы отражаем в БУ НДФЛ_исчисленный. А для натурального дохода - это день прощения долга. Вот и отразили 70(73) - 68 в тот день.

Старый ворчун, да я понял, к чему Вы клоните с проводкой сторно, хотите её в 2024 год запихнуть. Физический смысл Ваших действий состоит в том, что Вы хотите показать в БУ не НДФЛ_исчисленный, а НДФЛ_удержанный, в данном случае нулевой.

Я же следую традиции: исчислили тогда НДФЛ? Исчислили. Отразили правильно той датой. В баланс ушла дебиторка по долгу работника перед нами и кредиторка долга нас перед бюджетом. Документ Сообщения в ИФНС от сегодняшней даты 2025 года закрывает и дебиторку и кредиторку.

Если же Вы предпочитаете отражать в БУ именно что НДФЛ_удержанный, то извольте начислять 20-70 последним днём месяца, а 70-68 датой выплаты зарплаты. Будьте последовательны в своей логике.

Сообщение от Генук

В баланс ушла дебиторка по долгу работника перед нами

Работник конкретно вам ничего не должен. Извините за резкость, но следует как-то разобраться в понятиях.

Сообщение от topalov

P.S. Считайте в тетрадке на полях.

Это, кстати, и будет регистр налогового учета )))

Уточните Вашу схему. Вот мы начислили 1000= проводкой 20-70 31 января. Когда Вы делаете проводку 70-68 на 130= и какой датой в БУ?

Сообщение от Генук

Уточните Вашу схему.

Моя схема такова, что НДФЛ удерживается из ранее начисленной заработной платы. Нет начисленной заработной платы - нет удержанного налога. Да и любого удержания из ЗП без предварительного её начисления.
А то так можно и "неудержанные" алименты в учете отразить, и взносы в профсоюз, и еще много чего, для которого нет правового основания считать объектом учета.

Сообщение от Генук

Вот мы начислили 1000= проводкой 20-70 31 января

А что сделал автор вопроса? Интересно было бы его послушать.
Боюсь, что в вашу схему" его действия не вписываются...

Сообщение от Юська

ему простили займ, мы начислили ндфл с суммы

Автор вопроса в июле 2024 года списал долг по соруднику, т.к. сотрудник был в отпуске за свой счет уже в течение года и далее так же отпуск был с последующим увольнением. т.е. мы понимали, что долг по займу нам не вернут. Да, 1с автоматически создала проводку Дт 70 Кт 68.01 на сумму ндфл с прощения. плюс не забываем, что была мат выгода и этот ндфл тоже копился, его тоже не с чего было удерживать и уплачивать.
Далее я сделала документ Операция учета ндфл где отразила ндфл который мы не смогли удержать после увольнения сотрудника. В бух базу выгрузилась сторнирующая сумма Дт.70 Кт.68.
В 6ндфл за год мы уже подавали эту сумму в разделе 4 как не удержанную.
Меня волнует так, для себя еще, такой момент. Если бы мы подали вот в 6ндфл за год что не удержали. а потом вдруг перед увольнением сотруднику бы заплатили что-то скажем с ндфл что мы смогли удержать с него долг по ндфл. Как потом в налоговой? ведь в годовой мы уже подали что не смогли, соотв-но сейчас по идее у сотрудника в личном кабинете должен этот долго отразиться. А мы с него уже в этом году взяли. Нам надо было бы уточненку подавать по году 24-му что нет неудержанного налога???
Просто тут зреет еще один такой же "прощенец" но еще не уволенный и у него возможно будет еще доход чтоб удержать.

А, еще. 1с Зуп выгрузил все это в бух базу по субконто "доначислено по факту проверки" . и теперь в карточке висит Дебетовое сальдо по 68.01. И куда его теперь отсюда? оно же не схлопнется т.к. доначисленного ничего больше и нет.

ну да, сделала. теперь хочется ручками чтоб было как надо и красиво. у меня в пятницу посл рабочий день хочется оставить после себя добрую память тому кто будет сдавать отчеты после меня

Сообщение от Генук

Я исхожу из того, что при прощении долга по займу сотруднику был начислен в бухгалтерии НДФЛ:
Дт 70 - Кт 68
И до сих пор висит

Да, это проводка была начислена конечно и она и висит

Вручную бухоперацией перебросьте 68-68 с одного субконто на другое