 |
Добрый день.
ИП на УСН Доходы.
Работников нет.
Как и в прошлом году можно ли уменьшить УСН за 1 квартал 2025 года на всю сумму страховых взносов за 2025 год (фикс.платеж) и еще на 1% (который свыше 300 тыс.)?
Например, у ИП доход за 1 квартал 6 млн.
Фикс.платеж = 53 658 руб.,
1% = 57 000 руб.
УСН=6000000*6/100-53568-57000=249432 руб.
И в Уведомлении за 1 квартал пишем 249432.
Правильно?
(в 2024 уменьшал за фикс.платеж+1% 2024-го года)
В 2024 году я так и делала.
А за 2025 меня вот что смутило:
https://www.kontur-extern.ru/info/37...header_37949_2для 1% взносов, уплаченных за 2024 год — их можно взять в уменьшение налога или за 2024, или за 2025 год. А можно — частично за 2024-й, частично за 2025-й (письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@).
В последнем направленном письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ ФНС предположила, что в аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды. Но для 2025 года вносящих ясность писем пока не появилось, и до внесения разъяснений применять 1% за 2025 год при уменьшении УСН 2025 года рискованно.
полагаю,что 1% за 25 не взять сейчас в уменьшение,т.к. его оплата положена только в 26 году( если следовать букве закона)
Юстас, но 1% за 2024 же брали в уменьшение.
В том письме, которое упоминается (письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@)
В том же письме налоговая пишет:для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН, страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2024 года, уплата которых в соответствии с пунктом 2 статьи 432 Кодекса должна быть осуществлена не позднее 01.07.2025, могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024 году, так и в 2025 году
Мне сейчас 1С предлагает уменьшить УСН на весь фиксированный платеж 2025 (т.е. 53 658 руб.) плюс 1% за 1 квартал 2025.Письмом ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@, разъяснялось, что для целей уменьшения налога (авансовых платежей по налогу) по УСН за налоговый период (отчетные периоды) 2023 года ... на страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплата которых ... должна быть осуществлена не позднее 01.07.2024, такие страховые взносы могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2023 году, так и в 2024 году.
Учитывая изложенное, в аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды.
Вот я и хочу узнать, как остальные поступают.
сделать запрос в налоговую из ЛК ИП- быстро ответят
Подскажите, что вы решили с уменьшением УСН на начисленный (уплаченный) 1 % за 2025 год? Тоже интересует этот вопрос.
Это не так. Ничего в законодательстве не менялось. Соответственно, разъяснения ФНС по 2023 и 2024 году и в этом году действуют.полагаю,что 1% за 25 не взять сейчас в уменьшение,т.к. его оплата положена только в 26 год
Спокойно принимаем 1% за 2025 год и не задаем лишних вопросов в свои налоговые.
Большое спасибо за ответ)
svetuek, я решила уменьшать на фикс.взнос за 1 квартал + 1% от 1-го квартала.
Над.К, спасибо, очень доверяю вашему мнению всегда.
Искра1, спасибо, так и сделаю.
Над.К, тоже очень доверяю вашему мнению. Можно далее не искать другие рекомендации)
А если с учетом уменьшения на взносы налог к уплате отсутствует, то можно уведомление не подавать? Или лучше подать на 1 руб. чтобы лишниз запросов от налоговой не получать?
Не подавать. Нет необходимости.Сообщение от С'НВ
Необходимости нет. Но Уведомление на 1 рубль позволит избежать лишего внимания налоговой, запросов типа "почему уведомление не прислали". Зачем мне лишний раз на запросы отвечать?
Да ладно? Два года не подаю уведомления по отчетным периодам, поскольку налога нет к уплате по ним. Никакого внимания нет. Что я делаю не так?
Кстати, на каком основании вам налоговая запросы про уведомления шлет, не интересовались?
Ну, налоговая шлет требования по делу и без дела. Ежеквартально на нелепыте требования отвечаю. От налоговой всего можно ожидать: в моей правктике даже счет блокировали без дела (во времена бумажной отчетности был переезд из одной налоговой в другую, оформлен как надо, отчетность сдалась в новую налоговую, а старая налоговая счет заблокировала. Контора была живая и активная, мне быстро бегать пришлось, чтобы контору не загубить).
Честно, не знаю, как они отреагируют на отсутствие уведомления, потому и спрашиваю.
Еще важно, что любой малыш хочет внимания. Не зря же он денежку платит. Проще ему показать, что отчетность сдается.
Немного не по теме, но спрошу здесь. Подскажите, 1 кв 2025г ИП на УСН 6% работает без работников. Уменьшает аванс на всю сумму фиксированных взносов 2025г и 1%. Во 2м квартале переходит на патент и появляются работники. Деятельность по УСН не ведется. За 1 кв 2025г ему надо будет делать перерасчет и доплачивать по УСН, т.к. появились работники? думаю, что при смене налогообложения всё равно будет действовать правило без работников/ с работниками. Хотелось бы уточнить.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием