Корректировка претензии прошлого года

[Время Пик]

Добрый день! Ситуация следующая. В 2024 г наш покупатель выставил нам претензию на 1 млн руб. Сумму претензии мы учли в расходах при расчете налога УСН (наша фирма на УСН Доходы минус расходы, с 2025г плательщик НДС 5%). В апреле 2025 года сумму претензии пересмотрели, составили соглашение, датированное апрелем 2025г о вомещении убытков на 800тр. Возникает очень интересный вопрос- а как быть с актом по претензии на сумму 1 млн? Наш контрагент попросту сторнировал у себя этот акт, кроме Соглашения, никаких документов не предоставил. В соглашении 1 млн вообще не упоминается. Подскажите, как это все правильно провести/оформить и что с налогами? В частности, НДС- мы должны будем заплатить НДС с 1 млн, поскольку получается, это наш доход 2025г?

[ZZZhanna]

Сумму претензии мы учли в расходах при расчете налога УСН

а на основании какого пункта статьи 346.16 вы решили, что эту сумму можно принимать к расходам?

[Время Пик]

Претензия была оформлена как реализация со стороны контрагента

[ZZZhanna]

ну тогда и корректировки проводите как корректировку поступления.

Интересно, на какие услуги...

[Январь]

Каша какая-то. Претензия - это не услуга, в 99% случаев возникновения факта "претензия" никакого НДС не возникает в принципе.
Если вам были оказаны какие-то услуги, которые потом (не основании чего только, если в новом соглашении об этом ничего не сказано?) были "отменены", то никакой реализации, чтобы начислять НДС, тоже не возникает. А вот расхода по УСН (если вы в принципе имели право учесть эти услуги) больше нет, и надо уточненку подавать.

[Время Пик]

Спасибо!

[Крысавица]

Претензия была оформлена как реализация со стороны контрагента

И что - вы её оплатили?