Займ выданный. Ошибка с датами.

[Valetta]

День добрый!
Организация выдала займ 04.04.2025.
Деньги перечислены 04.04.2025.
Займ на 12 месяцев.
По договору: начисление процентов со дня выдачи займа.
Возврат (основного долга + процентов) установлены 15 числа каждого месяца в соответствии с графиком:
15.05.2025
15.06.2025 и т.д.
15.04.2026
Сумма процентов уменьшается с каждым месяцем.
Сумма общего платежа одна и та же.
Расчет директор произвел на калькуляторе он-лайн: сумма займа/12*25%. (Без количества дней в месяце).

Я не понимаю, что делать с днями с 04.04.2025-14.04.2025.
График руководитель менять не будет.
Начисляю доход концом каждого месяца.
Вести расчет с 4 числа или с 15 числа?
Можно составить Доп. соглашение, как корректно обойти эту не стыковку.

[Valetta]

Например, в доп. соглашении, займ предоставляется 15.04.2025, проценты начисляются с 15.04.2025. Перечисление денежных средств произвести до 14.04.2025.
Перевели деньги на 10 дней раньше.
Это не будет рассмотрено налоговой, как предоставление беспроцентного займа на 10 дней?

[Valetta]

По графику платежей:
15.05.2025 проценты: 7708,33
Далее аннуитетный расчет процентов.
Проценты получены расчетом: 370000(сумма займа)/12х25%=7708,33.
Я должна разбить сумму по дням, чтобы начислить в налоговом учете.
У меня никак не получается его разбить на апрель, май.

[Крысавица]

Возврат (основного долга + процентов) установлены 15 числа каждого месяца

Это срок уплаты или срок начисления процентов?
Потому что я бы поняла как начисление процентов за месяц с 4-го числа по 3-е число следующего месяца, а 15-го - именно выплата этих процентов.
Но точно это можно прочитать только в условиях договора. Или, если это момент описан невнятно - уточнить в допике.

[Valetta]

15 числа - платежи. И График тоже платежей.
Я поняла, что выплаты могут быть когда угодно.
Значит, я по бухгалтерии делаю свой график с 4 числа:
04.05.2025 - 7708,33
04.06.2025 и т.д.
Как разбить сумму 7708,33, если количество дней усредненное: 365/12=30,42

[jul-2000]

По договору: начисление процентов со дня выдачи займа.

Не очень понятная формулировка. День выдачи считается или нет? А дата возврата? Обычно в договорах займа формулировка типа "Проценты начисляются на остаток задолженности", по аналогии с банковскими кредитами. Тогда дата выдачи займа не считается, а дата возврата - считается. Без количества дней в месяце - этот изврат тогда нужно тоже сформулировать и прописать в допнике.
В учёте проценты начислять на последнее число месяца, т.е. на 30 апреля за период с 04.04.25 (дата выдачи) по 30.04.25г. Потом с 1 по 31 мая, и т.д.
15-е число - это только дата платежа по графику.
Поскольку у вас много странностей и непонятностей в договоре, стоит поговорить с бухгалтером заёмщика (как минимум по окончании квартала акт сверки подписать) чтобы быть уверенными, что у вас одинаковые представления как считаются проценты. И от этого "плясать", что уточнять в допнике и как это сформулировать.

[Крысавица]

количество дней усредненное: 365/12=30,42

У нормальных людей считается по кол-ву дней в каждом конкретном месяце.
Но то ли вы не разобрались, то ли в вашем договоре полная каша, т.ч. я даже не рискну предполагать, что и как считать. )

[Valetta]

По договору: Период начисления процентов - со дня фактического перечисления с расчетного счета заимодавца до дня списания денежных средств с расчетного счета заемщика при их возврате (не включая дату отправки).
Если бы расчет был по дням, то я бы сделала так:
04.04.2025 - 03.05.2025
370000/365*27*25%=6842,47 (начисление 30.04.2025)
370000/365*3*25%=760,27 (начисление первой части за май)
Итого за месяц пользования займом: 7602,74

А у нас в графике платежей:
370000/12*25%=7708,33
Как эту сумму разделить на апрель и май?

[Valetta]

У нормальных людей считается по кол-ву дней в каждом конкретном месяце.
Но то ли вы не разобрались, то ли в вашем договоре полная каша, т.ч. я даже не рискну предполагать, что и как считать. )

Такой расчет не по дням, а по месяцам предлагают многие сайты. Видимо, на основании этих данных руководитель составил график.

[Крысавица]

на основании этих данных руководитель составил график.

Учет процентов (т.е. БУ) и их отражение в НУ - есть две большие разницы. В договоре может быть прописано начисление процентов только на дату возврата основного долга, но согласно желаниям ФНС в НУ нужно будет отражать проценты ежемесячно последним днём истекшего месяца.

предлагают многие сайты.

В Интернете много чего пишут. В т.ч. и то, что раньше на заборах стеснялись писать. )