Всем, здравствуйте.
Столкнулся с такой ситуацией на УПП 1.3.
Ввели Оприходование материалов из производства для брака. Счет Кт поставили 28. В Дт 10 приходуется лом металла, который и есть брак.
Данный документ использован для такой бухгалтерской операции по ошибке. Он не делает движений по регистру накопления (далее РН) связанному с браком.
(в УПП 1.3 проводки связаны с регистрами накоплений.)
Теперь остаток по 28 счету лежит на этом счете как НЗП причем только по НУ. Можно в принципе всё НЗП которое накопилось более чем за 5 лет, списать просто в себестоимость.
(движения по РН связанному с НЗП НУ тоже подкорректировать.)
Это приведет к уменьшению налогооблагаемой базы. В связи с этим возникли вопросы у меня.
За какой период нужно сдавать уточненку по Налогу на прибыль? За все периоды что тянутся с первого года, когда начали вводить неправильно?
Как делается исправление проводок по НУ? Текущим периодом как в БУ? Или нужно возвращаться в прошлые года и исправлять и перезакрывать месяца?
Раньше был такой принцип у ФНС, что если налогооблагаемая база уменьшается то сразу приходит проверка (что-то такое)? Верно ли это?
И если спросят почему такую сумму поставили к увеличению себестоимости будет трудно доказать ФНС, мне кажется, что это правильно, хотя и просто и эффективно...
Т.е. итоге 28 проходит сначала через 20, прежде чем упасть на 43, а потом на 90.02. А на 20 как правило тоже остаток по НЗП.
Подскажите как правильно выйти из данной ситуации? Может кто сталкивался не с таким, а с чем-то похожим...
Ответить с цитированием