счет-фактура на арендный платеж

[лоза 1717]

День добрый! ИП УСН6, с 26 г плательщик НДС5. При получения платежа от арендатора в начале мес за текущий месяц правильно ли выставить один раз сч/ф последним числом месяца?
а если платеж от арендатора поступает в конце мес за следующий мес, то когда выписывать сч/ф? спасибо

[ZZZhanna]

При получения платежа от арендатора в начале мес за текущий месяц

надо выставить счет-фактуру или УПД на аванс. Потом, после окончания месяца, нужно последним днем месяца выставить счет-фактуру или УПД на реализацию с указанием сч/ф. (EGL) и платежного документа на аванс.

[лоза 1717]

а если платеж от арендатора поступает в конце мес за следующий мес, то когда выставлять сч/ф? на аванс в течение 5 дней и последним число следующего?

[ZZZhanna]

а если платеж от арендатора поступает в конце мес за следующий мес, то когда выставлять сч/ф? на аванс в течение 5 дней и последним число следующего?

да. Только на стыке кварталов переносить НДС с аванса на следующий квартал нельзя.
И вообще нет смысла отслеживать каждый раз 5 дней, делайте авансовые сч/ф. днем поступления аванса, так проще.

[лоза 1717]

поясните, пожалуйста, про стык кварталов. Не понятен порядок выставления сч/ф в этом случае

[ZZZhanna]

если вы получили аванс, к примеру, 28.09, то нельзя выставить счет-фактуру на аванс 02.10, а нужно в сентябре.

[лоза 1717]

т е авансовая сч/ф выставляется сразу при поступлении платежа, а сч/ф реализации последним числом след мес, за который был внесен аванс за услугу. Так?

[ZZZhanna]

т е авансовая сч/ф выставляется сразу при поступлении платежа, а сч/ф реализации последним числом след мес, за который был внесен аванс за услугу. Так?

да. И при этом надо правильно сформировать документ на реализацию, чтобы авансовый сч/ф. попал в зачет и не пришлось этот НДС платить дважды.

Вы все-таки главу 21 НК почитайте. Там много нюансов.

[лоза 1717]

спасибо! а если арендный платеж за янв 26г пришел в дек 25г в соответствии с договором аренды, то надо ли в 26 г выписывать на него какие-то документы?

[Январь]

а если арендный платеж за янв 26г пришел в дек 25г в соответствии с договором аренды, то надо ли в 26 г выписывать на него какие-то документы?

С 2026 вы плательщик НДС. Аренда за январь 2025, значит надо начислить НДС (выставить счет-фактуру от 31.01.2026).