Отчетность ИП за 4 квартал (год) 2025 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Все налоги и взносы уплачиваются платежками в Тульское казначейство со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Сроки сдачи отчетности привязаны к 25 числам (за редким исключением), а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам (тоже за редким исключением). На сайте работает Календарь бухгалтера, а так же есть раздел Бланки.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

4. Декларация 3-НДФЛ (Приказ ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@) - срок сдачи 30 апреля. Новая декларация! Срок уплаты налога за год - 15 июля 2026 года.

5. Срок уплаты НДФЛ за год - 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!

6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта. Сдают только налогоплательщики НДС!

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 (Приказ ФНС РФ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 30 марта, т.к. 28 марта - выходной.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@) – срок сдачи 27 апреля, т.к. 25 выходной. Новая форма, утвержденная Приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, вступит в силу с 01.03.2026 года. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 28 апреля.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@) – срок сдачи 26 января, т.к. 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 января, 2 марта и 30 марта. Сдают только налогоплательщики НДС!

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2025 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 27 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2025 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Отчетность ИП за работников:

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март сдавать не нужно, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2.Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 26 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2026), 3 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2026), 25 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02 по 22.02.2026 и страховым взносам за январь), 3 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 28.02.2026), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2026 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 2 марта, 5 марта, 30 марта.

3. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 26 января. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 26 января, т.к 25 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!.

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (ред. от 09.01.2024)) - 25 февраля. Сдается в налоговую инспекцию.

6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 27 января, 25 февраля и 25 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

[СПб]

ИП годовой налог по УСН платят в апреле. Коммент удалить, пжл.

[Olga___]

А отчетность ИП с работниками?

[MikleV]

Подскажите пожалуйста: а где можно посмотреть список годовой отчетности по работникам?

[СПб]

https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=635840 Отчетность работодателя что для ИП, что для ООО одинаковая.
ЕФС-1 (несчастные случаи и стаж), РСВ, 6-НДФЛ.

[Olga___]

https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=635840 Отчетность работодателя что для ИП, что для ООО одинаковая.
ЕФС-1 (несчастные случаи и стаж), РСВ, 6-НДФЛ.

Раньше они тут были.
Кстати, по ЕФС-1 новая форма.

[Над.К]

Прошу прощения, отчетность по ИП с работниками потерялась куда-то. Добавила её.

[Рашитовна]

Прошу прощения, отчетность по ИП с работниками потерялась куда-то. Добавила её.

Не нашла)))

[Дея]

Раньше они тут были.
Кстати, по ЕФС-1 новая форма.

Добрый день! Не нашла новую форму ЕФС-1. Когда утверждена?

[Над.К]

Нет новой формы по ЕФС-1. Есть новый формат и только.

[Вислоухая]

ИП на УСН без работников
1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@) – срок сдачи 27 апреля, т.к. 25 выходной......Налог уплачивается не позднее 30 марта, т.к. 28 выходной.

Уплачивается 28 апреля, опечатка.

[korasole]

Т.е. ип-ку до 1 марта можно сдать (успеть сдать) отчетность по старой форме (имею ввиду декларацию по УСН), а вот с 01.03 - только по новой форме?

[korasole]

Т.е. ип-ку до 1 марта можно сдать (успеть сдать) отчетность по старой форме (имею ввиду декларацию по УСН), а вот с 01.03 - только по новой форме?

Товарищи, так ип-ку до 1 марта можно сдать (успеть сдать) отчетность по старой форме (имею ввиду декларацию по УСН), а вот с 01.03 - только по новой форме?
На других ресурсах пишут разное или не пишут вовсе, прост информируют новой форме и что она для отчетности с 2025г. Не хотелось бы штрафов и т.д.

[Над.К]

korasole, до вступления в силу приказа с новой формой действует старая форма. И налоговая обязана её применять https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_524209/

[ermiht]

В блоке про ИП на УСН без сотрудников написано:
1. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@) – срок сдачи 27 апреля, т.к. 25 выходной. Новая форма, утвержденная Приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, вступит в силу с 01.03.2026 года. Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 30 марта, т.к. 28 выходной.

Верно понимаю, что если сейчас уже в марте сдавать, то форма не та, которая здесь по ссылке, а эта: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/...16598752_1.pdf ?

[ананина]

Добрый день, подскажите пжста по заполнению НД по УСНО, д-р, ип без сотрудников- правильно понимаю 300 стр- сумма 1% превыш. 300 т.р. за 2024г., (оплатили и уменьшили в 2025 г) , в 310 стр- 53658 фиксир.сумма за ип , за 2025 г. оплатили и уменьшили, 320 и 290 стр -какая сумма заполняется?

[korasole]

Добрый день, скачала форму кнд 1152017 здесь из раздела Бланки в формате ПДФ, но не могу внести в нее данные. Курсор не переходит в поля вообще. Проверила, погуглив - все права на изменение документа есть. Что я делаю не так? И как начать вводить данные в форму?

[asd123]

КНД 1152017

да, у вас пдф-ка какая-то защищенная в отличие от предыдущих.
туда данные не внести

а старую форму можно сдавать за 25-ый год?

[asd123]

впрочем, на сайте ФНС она тоже в пдф, которую невозможно изменить.
какие-то вредители прямо. раньше и в экселе выкладывали.
как теперь вносить коррективы в пдф

[asd123]

вроде пишут, что можно по старой сдать

При этом налоговым органам надлежит обеспечить прием от налогоплательщиков налоговых деклараций по УСН за налоговый период 2025 года по формам и форматам, утвержденным Приказом N ЕД-7-3/1017@ и Приказом N ЕД-7-3/813@.

[asd123]

Впрочем, в сети легко найти эксельку новой формы. Заполнил.

Одна сложность только возникла. Подскажите, пожалуйста.

=========

Сумма страховых взносов
в размере 1% с доходов превыщающих 300 000

за расчетный период текущего года.
за расчетный период предыдущего года

запутался в терминологии


в декларации за 25 год я посчитал этот 1 процент за 25-ый гол от дохода больше 300 000 руб
я вычитаю этот взнос из УСН за 25-ый же год (за весь налоговый период, за 4 квартал то есть (знаю бухгалтеры не любят когда говорят за квартал).

эту цифру куда вносить?
в "расчетный период текущего года" ? строка 161?

на примере все правильно?

Предположим, 22222 рубля - это превышение 1 процента.
и я его зачту в усн за 25-ый год (финальный платеж за 4 кв фактически)



предыдущий это будет 24-ый год, что ль?

[asd123]

Подскажите, пож-та, правильно на скрине?

[AviaNavigator]

предыдущий это будет 24-ый год, что ль?

Да.
Строка 160 = 161+162

Я так понимаю - эти строки ввели для удобства, чтобы в следующем году не пересчитывать заново, а просто взять из предыдущей декларации.

[asd123]

Снsadимок.JPG

Снasdимок.JPG

Надеюсь, дипсик не врет.. Вроде логично. Делал так и ранее.

Но одна из статей на Клерке в примере ставит там нули, а не прочерки

Хотя, по сути, разницы, наверное, нет

[Над.К]

Я так понимаю - эти строки ввели для удобства, чтобы в следующем году не пересчитывать заново, а просто взять из предыдущей декларации.

Ничего из декларации 2025 года в 2026 год не переносится. Что вы придумали?
Взносы в виде 1% за 2024 год можно учесть либо в 2024 году, либо в 2025 году. Если в 2024 году не учитывали и учитываете в 2025 году, то и пишете их в строку 162. Если учли в 2024, то в строке 162 прочерк.

[Над.К]

Но одна из статей на Клерке в примере ставит там нули, а не прочерки

Нули ставит программа, когда формируется машиночитаемая форма. Вы руками заполняете. Зачем-то.

[AviaNavigator]

Ничего из декларации 2025 года в 2026 год не переносится. Что вы придумали?
Взносы в виде 1% за 2024 год можно учесть либо в 2024 году, либо в 2025 году. Если в 2024 году не учитывали и учитываете в 2025 году, то и пишете их в строку 162. Если учли в 2024, то в строке 162 прочерк.

Строки 150, 160, 161, 162 в расчете не участвуют. Эти строки носят чисто информационный характер, о чем и написано в заголовке "Сумма страховых взносов, установленных ст. 430 НК РФ", - установленных, а не исчисленных, выплаченных, подлежащих доплате/уплате/уменьшению.
А чтобы учесть 1% к уменьшению, его надо включить в строки 140-143.

[AviaNavigator]

Нули ставит программа, когда формируется машиночитаемая форма.

Когда формируется машиночитаемая форма (в НалогоплательщикЮЛ), там не ставятся ни нули ни прочерки, графы остаются пустыми.