Заработная плата за декабрь 2025 с НДФЛ 15% выплатилась в январе 2026. НДФЛ

[son-84]

Добрый день.
подскажите, а то совсем запуталась.
Заработная плата за декабрь 2025 с НДФЛ 15% выплатилась в январе 2026.
Я понимаю, что это доход работника в 2026 г. и НДФЛ должен быть 13% т.к не превысил лимит 2,4 млн.руб.
Но, при начислении зарплаты за январь тянется 15% как убрать. Соответственно в 6-НДФЛ тек же попадает 15%.
Работаю в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.23)

[Генук]

Доход возник только в январе - по выплате, поэтому никаких 15% прошлогоднего тарифа.

[olga-osina]

доброе утро!
может кто-то рассудит меня по 3-НДФЛ
есть доход от зп в сумме 2200 000 (в том числе 200 тыс по договору дарения), обложенный 13% и доход от дивидендов в сумме 50 млн. (с них НДФЛ удержан полностью налоговым агентом , т.е. с суммы 2400 по ставке 15%)
когда формирую 3-НДФЛ (чтобы заявить социальные вычеты на лечение в сумме 105 тыс) в ЛК ИФНС- доходы по договору дарения плюсуются к дивмидендам и таким образом с них дополнительно берется еще 2% налога. разве доходы по договору дларения не должны быть в одной в базе с зарплатой?
Написала письмо в ИФНС:
о том, что неправильно в 3-НДФЛ указана формула
что код дохода по договору дарения от ООО "НИИ "Агропромстрой" указан как 003, т.е. Налоговая база лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами,

В результате чего неверно рассчитывается сумма к возврату при заявлении социальных налоговых вычетов на лечение.
Сумма НДФЛ к возврату с вычетов в сумме 105697 вместо 13741 рубля высчитвается как 8774 рубля.

Получила вчера ответ:
что все правильно.

[Генук]

Чётче: что за дарение и сколько точно удержали с дивидендов

[olga-osina]

дарение - на месте работы к дню рождения и на праздник день бухгалтера и 8 марта выдаются деньги, оформляются письменным договором дарения, удерживается НДФЛ.
дивидендов начислено 50 400 000
с них удержано - 7 512 000

[бух2007]

доходы по договору дарения плюсуются к дивмидендам и таким образом с них дополнительно берется еще 2% налога.

Потому что подарок и дивиденды - это одна налоговая база. У подарка код вида дохода 018, код группы дохода 02. У дивидендов код вида дохода 001, код группы дохода 02. Все доходы по группе 02 суммируются.

разве доходы по договору дарения не должны быть в одной в базе с зарплатой?

Нет, это разная налоговая база
Вот перечень налоговых баз https://www.klerk.ru/buh/articles/640674/