 |
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как сделать правильно. Не сообщили своевременно контент-платформе о том, что стали с 2026 года плательщиками НДС. И сумму реализации за январь-февраль они учли у себя без НДС, исправления не принимают, говорят, начисляйте у себя НДС сверху, нас это не касается. Я думаю, что я должна выдать корректировочный УПД с суммой НДС сверху суммы реализации? Могут ли они ее не принять? Благодарю!
Вы за январь-февраль им что отправили? Без НДС?
По договору как стоимость определяется?
Разрешите, приведу выдержку (данные в открытом доступе, это оферта)
4.2.2. Если Партнёр – Индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком НДС, или Юридическое лицо, являющееся плательщиком НДС:
4.2.2.1. Стоимость Услуг, оказанных Партнёром в соответствующем Отчётном периоде, согласовывается Сторонами в Акте сдачи-приёмки Услуг за соответствующий Отчётный период, который формируется в порядке, предусмотренном п. 4.3.2 Оферты (далее – «Акт»).
4.2.3. Если Партнёр – Юридическое лицо, не являющееся плательщиком НДС:
4.2.3.1. Стоимость Услуг, оказанных Партнёром в соответствующем Отчётном периоде, определяется как размер вознаграждения Партнёра, указанный в Интерфейсе по состоянию на последний календарный день соответствующего Отчётного периода.
4.3. Стороны согласовали следующий порядок сдачи-приёмки Услуг по Договору:
4.3.1. Если Партнёр является Физическим лицом, Самозанятым, Индивидуальным предпринимателем, не являющимся плательщиком НДС, или Юридическим лицом, не являющимся плательщиком НДС, размер вознаграждения Партнёра считается согласованным Сторонами согласно данным Интерфейса, а Услуги — оказанными Партнёром надлежащим образом и принятыми Заказчиком, если в течение 5 (пяти) календарных дней по завершении Отчётного периода Заказчик не получил от Партнёра мотивированных письменных возражений против данных Интерфейса.
По истечении срока, указанного выше, претензии Партнёра относительно определения размера вознаграждения Партнёра не принимаются.
По запросу Партнёра – Индивидуального предпринимателя, не являющегося плательщиком НДС, или Юридического лица, не являющегося плательщиком НДС, Заказчик формирует и оформляет Акт с указанием размера вознаграждения Партнёра за соответствующий Отчетный период и направляет Акт Партнёру по электронной почте.
4.3.2. Заказчик после получения Акта подписывает его со своей стороны и направляет один из подписанных экземпляров Партнёру по почте (или курьером).
4.3.3. Если Партнёр – Индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком НДС, или Юридическое лицо, являющееся плательщиком НДС:
4.3.3.1. В течение 7 (семи) рабочих дней после окончания соответствующего Отчётного периода Заказчик формирует и оформляет Акт сдачи-приёмки Услуг с указанием размера вознаграждения Партнёра, а также направляет Акт Партнёру по электронной почте. Партнёр соглашается с тем, что копия текста Акта, направленная Партнёру по электронной почте, будет применяться Сторонами в процессе приёмки Услуг до момента получения оригинала Акта.
4.3.3.2. Партнёр в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты формирования Акта обязан ознакомиться с Актом и направить подписанные Партнёром Акт и счёт-фактуру Заказчику по электронной почте с одновременной отправкой двух экземпляров подписанного Акта, а также счёта-фактуры по почте (или курьером) или с использованием ЭДО в соответствии с п. 4.16 Оферты, либо направить Заказчику мотивированный письменный (в том числе по электронной почте) отказ от утверждения суммы, указанной в Акте.
Они присылают сформированный у себя электронный УПД, с датой, но без номера. За январь-февраль мы не отправили. И в анкете пользователя не обновили информацию.
В "Методическими рекомендациями по НДС для УСН" (Письмо ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@)
Есть такое:
16. Как исчислить НДС по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025
Если покупатель перечислит продавцу - налогоплательщику УСН аванс до 01.01.2025, а поставка товара (выполнение работ, оказание услуг) будет после 01.01.2025 - НДС с аванса, полученного в 2024 году, не исчисляется.
Если в указанном случае покупатель не согласится внести изменения в договор и доплатить продавцу сумму НДС, то при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг) в 2025 году необходимо исходить из того, что цена договора включает в себя НДС. Его сумму можно определить, применив расчетную ставку в размере 5/105 или 7/107 (при применении специальной ставки НДС), либо 20/120, 10/110 (при применении общеустановленных ставок НДС).
Сумма НДС, определенная налогоплательщиком УСН расчетным методом, уменьшает сумму доходов, учитываемых по этой операции для целей УСН.
Но у вас, я так понимаю и аванса нет, и стоимость определена в сумме без НДС, а потому скорее всего накручивать вам этот НДС сверху и платить за счет собственных средств.
А как и что у вас примет контрагент – это с ним только можно решить, может, и на корректировку в вашу пользу согласятся. Пока по вашим словам получается, что никакой корректировки они не примут.
Благодарю Вас за помощь!
Доброе утро! Вернусь к своему вопросу в надежде на участие. Не могу разобраться, как правильно исправить ситуацию на бумаге и в 1С. Так как мы своевременно не известили платформу, что работаем с НДС, они к учету принял УПД без выделенного НДС. Я попробовала в 1с к каждой УПД провести операцию по начислению НДС по ставке 5/105, программа ругается на разницы (они объяснимы, конечно, но вдруг это мои "кривые" руки). Если я пытаюсь провести корректировку реализации, то 1с просит ввести сф у документа-основания... Как теперь так исправить, чтобы мы по документам с покупателем последовательно "сходились"?
Есть в 1с документ "Отражение начисления НДС", можно его попробовать
Разницы чего с чем?программа ругается на разницы
Цитирую: "В данных бухгалтерского учета сумма выручки от продаж (Кт 90.01.1) должна соответствовать сумме начисленного НДС от реализации (Дт 90.03). Отклонения могут быть связаны с наличием операций по зачету полученных авансов от покупателей в иностранной валюте". Проверила, все соответствует. Всего скорее, это из-за того, что первоначально операции у меня отражены без НДС? Я использовала документ Отражение начисления НДС (НДС в сумме), но ставку поставила 5%, а не 5/105, иначе в декларации эти суммы идут отдельной строкой, на сумме налога это не отражается, можно ли оставить так?Сообщение от Январь
Ставка, да, 5% должна быть, а не расчетная
И возможно, раз вы этот НДС покупателю не предъявляете, то это не НДС, начисленный от реализации, а потому не 90.3, а через 91.02 проводить.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
