УСН, НДС, 149 НК

[Ирина2026]

Добрый вечер!
Уважаемые специалисты, подскажите, пожалуйста, дано:

Заказчик ООО на ОСНО, но использующий освобождение от НДС по 149 НК (кинопроизводство). Является организацией кинематографии.
Исполнитель ИП на УСН с НДС, не является организацией кинематографии.

Можно ли не платить ндс с оплаты услуг исполнителю, используя тот факт, что льгота по кинопроизводству является обязательной, а следовательно, организация кинематографии (Заказчик) не может принять счет фактуру с выделенным НДС? А может только с формулировкой "НДС не облагается"

[Над.К]

Можно ли не платить ндс

Вы не НДС платите, а оплачиваете услуги исполнителя. Они у него облагаются НДС, потому что права на льготы у него нет. А есть у вас право на вычеты или нет - роли не играет.

[ZZZhanna]

а следовательно, организация кинематографии (Заказчик) не может принять счет фактуру с выделенным НДС? А может только с формулировкой "НДС не облагается"

вы перепутали, это вы не можете выставлять документы с НДС, а входящие документы вы обязаны принимать такими, какие они выставлены исполнителем/поставщиком. Это не ваш НДС, а поставщика.

[Ирина2026]

Я и есть исполнитель. ищу опцию не платить НДС, поскольку стала жертвой не передачи моего заявления о переходе на АУСН, банком.
Надеялась подцепиться к этой возможности

[ZZZhanna]

поскольку стала жертвой не передачи моего заявления о переходе на АУСН, банком.

вот вы бы и доказывали своевременную подачу заявления.
А на АУСН перейти у вас была возможность еще три раза.

[Ирина2026]

В банке статус с января "исполнено", а в налоговой - ничего нет. Я полагаю, что я докажу, но скорее всего косяк банка и будет отличное развитее ситуации - банк скажет, что извиняется, а налоговая задним числом ничего не сделает.

[ZZZhanna]

Я полагаю, что я докажу, но скорее всего косяк банка

надо было еще в январе начать доказывать. В январе косяков полно было у всех - и у налоговой, и у банков.

[ZZZhanna]

Я полагаю, что я докажу, но скорее всего косяк банка

надо было еще в январе начать доказывать. В январе косяков полно было у всех - и у налоговой, и у банков.