Тема: Налоговая декларация на прибыль при возврате товара поставщику

Здравствуйте!
Налоговая декларация на прибыль. Если мы вернули товар поставщику и нам выписали счет-фактуру корректирующую.
Например в 4 квартале по счету-фактуре 16680 (13672,13 без НДС и НДС 3007,87). В декларацию ставим как косвенные расходы в сумме 13672.
В 1 квартале мы полностью весь товар вернули поставщику. нам перечислили деньги 16680. Ставим ли мы декларации в строку 400 приложение 2 к листу 2 сумму без НДС или как то по другому действовать

Вы вернули проданный товар? Если непроданный, то возврат на налог на прибыль вообще не влияет.
А если проданный, на ваш налог на прибыль влияет возврат вам от покупателя, а не ваш возврат поставщику.

Этот товар мы покупали в 4 квартале не для продажи, а для ремонта офиса. Мы вернули его поставщику. В состав расходов эта покупка включена в расходы уже, а вернули в 1 квартале. Как теперь в 1 квартале поставить это возврат в расходы или в доходы и куда

Тогда это не товар, материалы. Товар - это то, что для перепродажи.

Как теперь в 1 квартале поставить это возврат в расходы или в доходы и куда

Сторнировать документ, которым вы включили это в расходы в прошлом году.
По БУ проводку надо сделать через 91 счет, потому что прошлый год (10 - 91.01),
На налогу на прибыль сдать уточненку за прошлый год
В этом году вернуть поставщику. Корректировку, выданную поставщиком, проведите, будут вам нужные проводки. Возврат на налог на прибыль не влияет, это не расход. НДС будет восстановлен к уплате в периоде корректировки

Я просто в первый раз делаю декларацию. Это что получается, если есть возврат, то постоянно делать уточненку по декларации. А если сегодня сделали возврат, потом еще один и постоянно уточненки сдавать

Это что получается, если есть возврат, то постоянно делать уточненку по декларации.

Смотря какой возврат.
Вы пишете, что списали материалы на расход в прошлом году.
А теперь их вернули. Значит вы их не использовали в прошлом году и неправомерно списали в расход. Поэтому и уточненка

Это косвенные расходы. Их можно же списать сразу (т.к. они предназначены не для перепродажи). Разве не так?

Если бы вы использовали материалы, то, да, можно списать сразу. Но вы их не использовали, иначе никак не могли бы их вернуть.

И не действует здесь что по п.10 ст.НК 250 - Стоимость возвращенного товара, включается в состав внереализованных доходов как доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде.

Это в учете поставщика. А вы покупатель.

а что делать если я узнаю, что их использовали только через полгода

Это вопросы внутреннего документооборота. Надо организовать так, чтобы информация поступала своевременно.
И да, надо ждать, пока материал будет передан в использование. Это при УСН просто списывается и всё, а для налога на прибыль момент признания расходов - это дата передачи в производство (в работу)

а если мы знаем, что с счета-фактуры использована часть товара, а часть будет возвращена?

Так и не надо списывать в расход то, что планируете возвращать. И то, что просто на складе лежит не надо списывать в расход.

Ну ситуации то разные бывают. Вот например использовали в отчетном квартале для ремонта 2 рулона обоев, а в накладной их 9. У нас организация маленькая, директор и я. Все на словах. Пришел, сказал я поклеил, может быть верну остальные, а может быть. А может вообще ничего не сказать. И что делать. Как в расходы ставить. Только то, что знаешь? То есть накладную делить

Как в расходы ставить. Только то, что знаешь? То есть накладную делить

Да. Ну а как по другому то?

Спасибо