Услуги перевозки оказываются по 50% предоплате. Счет выставлен 23 марта, предоплата поступила 23 марта, груз приняли, погрузили 23 марта, груз доставили и сдали (межгород) в апреле. Оставшаяся оплата по счету пришла в апреле. Нужно ли выставлять счет фактуру на аванс в марте? Или можно не выставлять?
Оплата за что? За доставку? Реализацию по доставке вы когда проводите? В апреле? Тогда у вас аванс и обязательно счет-фактуру, потому что переходит в другой налоговый период
Оплата за грузоперевозку. Акт об оказанных услугах выставляется датой сдачи груза (в апреле).
А если обязанность выставления счет фактуры (срок пять дней с момента оплаты) переходит на следующий месяц, то нужно счет фактуру на аванс выставлять? Ну скажем, если оплатили аванс 28-29 марта, то срок выставления счет фактуры на аванс (пять дней) заканчивается 1-2 апреля. То нужно выставлять 1-2 апреля счет фактуру на аванс? Или нет?
Если аванс не закрыт до когда налогового периода, то даже если вы выставите счет-фактуру 1-2 апреля, то эта операция все равно должна в декларацию по НДС ха 1 квартал.
Потому что момент определения налоговой базы - день поступления оплаты, а не дата счета-фактуры
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием