Тема: Требование -Проверка Налог на прибыль

Сообщение от Галюня-36

Подскажите, а в каком отчете статьи расходов указываются для прибыли(может глупый вопрос)(((

Вы когда декларацию по налогу на прибыль формировали, откуда брали суммы?
Открываете свою сданную декларацию, смотрите стр. 010 - прямые расходы; стр. 040 - косвенные расходы; стр. 200 - внереализационные расходы. Вот их вам и надо расшифровать.
Какого-то единого "отчёта" откуда берутся эти суммы не существует. Сначала по-хорошему нужно разработать учётную политику компании, где определить, какие конкретно расходы в вашей конкретно компании относятся к прямым, а какие к косвенным. В зависимости от этого настраивается бухгалтерская программа (ну или вручную бухгалтер может вести регистры). Из этих регистров цифры должны попадать в эти строки декларации.
Налоговики таким запросом пытаются определить, не включили ли вы лишние расходы и не занизили ли вы базу по прибыли.
Отвечать можно текстом:
На ваш запрос сообщаем:
В составе прямых расходов учтены такие-то (ЗП производственного персонала, амортизация ОС...); в составе косвенных такие-то (ЗП управленческого персонала, аренда офиса...); внереализационных - такие-то.

У вас фирма на ОСНО? Даже боюсь спрашивать как вы учитываете материалы... вернее в НК это материальные расходы... Статья 254, почитайте.
Они не "списываются" в момент приобретения.
Если коротко, то материалы бывают разные (сырьё для производства, инструменты, упаковка, спецодежда...). Они приобретаются и приходуются на баланс по фактической стоимости.
Дальше вы должны в Учётной политике прописать метод оценки... См. п. 8 статьи 254.
Дальше вы передаёте материалы в эксплуатацию/производство. В зависимости от вашей Учетной политики материалы могут быть отнесены как к прямым расходам, так и к косвенным. См. ст 318 НК. https://www.consultant.ru/document/c...df4564be58b5f/
Косвенные списываются сразу, а прямые - возможны варианты. По мере реализации продукции, грубо говоря. Ст. 319 НК https://www.consultant.ru/document/c...fe78b131d1e39/
Короче, читайте статью и обратите ещё на п. 5 внимание. https://www.consultant.ru/document/c...0749ec20be875/

Сообщение от Галюня-36

как мне их , разумно, указать в таблицы для ИФНС

Сейчас разумно указать так как вы фактически сделали, что у вас в декларации.

Сообщение от Галюня-36

если я по квартально сделаю таблицу

У вас в требовании поквартально расписать?

Статьи Клерка на тему материалов:
https://www.klerk.ru/user/209610/611...jw5iEMBuY7raCx
https://www.klerk.ru/buh/articles/58...iya-materialov
и ещё много

Сообщение от Галюня-36

Нет , не по квартально, а за 2025 год.

Тогда и не надо поквартальную табличку делать, только годовые общие данные. Не стоит давать налоговикам информацию свыше той, что они запросили.