Тема: расходы за прошлый год, ошибочно отнесены на расходы будущих периодов

Здравствуйте! Сбис выставил за прошлый год нам счет, за использование документов ЭДО сверх тарифа (тариф 3000 пакетов, а использовали на 20 больше)
доплата 320 рублей, бухгалтер ввл поступление эти услуг, как услуги будущих периодов, но период указал 2025 год, естественно в оборотке по 97.21 эта сумма зависла, как списать ее теперь, услуга ведь была оказана еще в прошлом периоде? можно ли списать 91.02 - 97.21, и отражать ли в НУ?

Да, так и списать:

Сообщение от Маришка Я

91.02 - 97.21

Исправление несущественной ошибки прошлого года
И в НУ учесть. Изменения ставки налога с 2025 на 2026 не было, поэтому имеете право отразить в текущем периоде