НДС при УСН....

[YoYo]

Так... С чего бы начать. Вообщем с того, что я новенькая. Так что не судите строго если где ошибусь.
Проблема в следующем: Наша О-я до 1 января 2005 была на обычной СН.
соответственно услуги свои предоставляла + НДС, Так вот в октябре 2004 фирма-заказчик оплатила авансом, который не учли как аванс, а учли как оплату за полностью выполненые работы и НДС насчитали и соответственно указали в отчетности. (вроде бы нельзя НДС с аванса... но может я ошибаюсь) Далее - оплатили оставшуюся сумму только в апреле месяце, причём с в т.ч. НДС. А ведь с 1 января наша О-я на УСН. Так вот получается, что не правильно это как то... Надо ведь сделать правильно, а я не знаю как...
Подскажите, люди добрые, как же поступить в этой ситуации

[Mic1]

Тут самое главное: когда Вы оказали эти услуги?
Если в 2004 году - доплатите и сдаете декларацию по НДС за апрель.
Если в 2005 году - сумма полученных авансов 2004 года за минусом НДС года включается в расчет единого налога, а с суммы, полученной в апреле 2005 года, исчисляйте и уплачивайте НДС.

[YoYo]

Тут самое главное: когда Вы оказали эти услуги?
Если в 2004 году - доплатите и сдаете декларацию по НДС за апрель.
Если в 2005 году - сумма полученных авансов 2004 года за минусом НДС года включается в расчет единого налога, а с суммы, полученной в апреле 2005 года, исчисляйте и уплачивайте НДС.

Откровенно говоря ничего не поняла

Тут же как получается - сделали то мы всё во время, т.е. в 2004 году, просто заказчик оплатил не тогда, когда надо. А если нам с суммы проплаченой в 2005 году начислять и платить НДС, то он получается очень большой, а к возмещению мы ничего поставить не можем...

[Ярослав]

Полностью согласен с МиКом. Если бы заказчик все оплатил в 2004 г. - то что - НДС был бы меньше?
Я так понял, что у Вас НДС был по оплате. В момент реализации Вы не начислили на задолженность НДС в бюджет. Ну, теперь нужно рассчитываться.

[Cooler]

Тут же как получается - сделали то мы всё во время, т.е. в 2004 году, просто заказчик оплатил не тогда, когда надо.

Поймите главное - НДС облагаются не деньги, а операции реализации. Ну, и еще там разное...

Реализация (работы) была при ОСН - всё, НДС с нее вы уплатите рано или поздно. Если учетная политика "по отгрузке" - по окончании квартала (месяца), если "по оплате" - при поступлении денег. Вот этот момент и настал.

Начните с подачи декларации.

P.S. А еще в НК есть ст.167, а в ней - п.5: если покупатель вообще не оплатил работу, то по истечении срока исковой давности Вы все равно должны уплатить НДС из своих денег.

[YoYo]

Сегодня точно узнала. Оказывается получилось не совсем так как я написала. Вообщем - заключен договор был в 2004 году. В октябре фирма-заказчик сделала предоплату на материалы, а в апреле 2005 заплатила оставшуюся часть, после того как приняла выполненые нами работы. Т.е. оказывается, что работу мы сделали в 2005 году, но так как договор заключали в 2004, то соответственно счет мы им выставляли с учетом НДС?! Я откровенно говоря не очень в этом во всём разбираюсь, ведь как и говорила в бухгалтерии я новичок.
Но как я понимаю, раз мы им счет выставили на 500 тыс, то 18 процентов из них подлежат уплате в бюджет, так? они заплатили скажем 300 тыс. в октябре и мы начислив НДС уплатили в бюджет, значит оставшиеся 200 тыс. которые были уплачены в апреле 2005 тоже идут с НДС. И мы должны 18% тоже уплатить. Кажется так.
И вот как?

Объясните пожалуйста поподробней, что и как мне делать.

[Mic1]

Вам уже все-все объяснили.
Если Вы в период применения УСН выставляете акт с НДС, получаете расчет с НДС, будьте добры этот НДС начислить и перечислить в бюджет.

[Cooler]

Mic1, не все так просто...

YoYo, в акте приема-сдачи НДС выделен? Счет-фактуру в 2005 году выставили? Если да - с НДС или без?