Добрый день!
Развейте сомнения, пожалуйста! НДС у меня по ОПЛАТЕ, операция по закупке товара и его огрузке проходила в сентябре, а вот оплачивалось в октябре, т.е. и нам и мы заплатили в октябре.. я НДС этот соответственно за 3 квартал не заплатила, но в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль эту сумму включила, т.е. уменьшила свой налог на приб. это правильно? или я ее в октябре включаю, когда оплата прошла?
1. Вы заплатили за товар - значит можете включить эту сумму в книгу покупок и принять к вычету (в октябре)
Вам заплатили за товар - т.к. Вы по оплате, то в момент получения денег включаете эту сумму в книгу продаж (октябрь)
если деньги пришли раньше, а товар Вы отгрузили позже - то:
- начисляете НДС с аванса на Д 76.АВ К 68.2
- в момент отгрузки делаете запись в книгу покупок по этой сч-ф на аванс
2. "НДС по отгрузке" никакого отношения к нал на прибыль не имеет
если у Вас нал на приб "по начислению" то признаете доходом и расходом на дату получения товара и его отгрузки
вопрос: кто-нибудь ТОЧНО знает, нужно ли выставлять сч-ф на аванс, если деньги пришли (раньше) и товар был отгружен в одном месяце? будет ли штраф (50 руб.?) за Невыставление
Добрый день,
какую?Сообщение от OLAB
вот это я хотела услышать, спасибо!
я наверное не правильно вопрос поставила
выручка "по начислению", значит я включаю сумму этого НДС в расходы в сентябре...
конечно нет!
сумма НДС не является ни расходом ни доходом предприятия.
Это деньги, принадлежащие государству. Организация - лишь агент.
Поэтому выручка определяется всегда БЕЗ НДС (и в Форме 2 и в декларации по налогу на прибыль) Расходы - тоже Без НДС.
есть исключительные случаи, когда нужно учесть НДС в стоимости продаваемого/покупаемого объекта. Но к Вашему случаю это отношения не имеет.
(кстати, если кт напомнит мне случаи включения НДС в стоимость при том, что фирма является плательщиком НДС - - буду благодарна=))
естественно.
А я понял - стоимость без НДС...
сентябрь:
закупка: на 153 руб ндс 23
продажа на 166 руб ндс 25
доход от реализации: 13 руб
НДС к уплате 2р
расходы: з/п, есн, операц. расх, 2р
приб. за сентябрь: 13-2-2=9р.
но НДС за сент. не плачу.
октябрь:
оплата 166 нам
оплата 153 поставщику
ндс к уплате за октяб. 2р.
так?
166 - 25 = 141 руб.
153 - 23 = 130 руб.
нал база для нал на приб = 11 руб. - 2 руб. (з/п и проч.) = 9 руб. * 0,24%..
базы для НДС - нет, ндс к уплате - нет
9 руб. - прибыль за сентябрь до налогообложения
октябрь:
НДС = 2 руб.
ну, в общем разницы-то нет, НДС образно расходом называю, спасибо вам! я еще "зеленая" совсем, учусь...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
