Пожалуйста помогите разобраться в ситуации

[Аноним]

Заранее благодарен всем ответившим!

Ситуация: есть деньги полученные от клиента которые через агента сдаются в кассу компании оказывающие услуги данному клиенту. По ряду причин агенту удобнее сдавать полученные у клиента деньги на свой расчетный счет и затем в том же размере оплачивать их через пластиковую карту в компанию оказывающую услугу. При этом полученные приходные документы после оплаты с карты передаются клиенту.

Вопрос: насколько будут законны подобные операции и попадают ли они под какие либо претензии со стороны налоговых служб?

[stas®]

Денежные средства - это родовой объект, поэтому агент не обязан передавать вам те самые купюры, которые он получил от клиента.

[Аноним]

Да, но с другой стороны, не попадают ли подобные операции под НДС по отношению к агенту? Ведь деньги были взяты у клиента без квитанции формы А7 - компания выставила счет на имя клиента, агент взяв деньги с клиента оплатил их по счету со своей кредитной карты. Не возникнет ли у налоговой вопрос, откуда у агента берутся деньги которые тот постоянно кладет на свой р/с?

Денежные средства - это родовой объект, поэтому агент не обязан передавать вам те самые купюры, которые он получил от клиента.

[stas®]

Не возникнет ли у налоговой вопрос, откуда у агента берутся деньги которые тот постоянно кладет на свой р/с?

Вы не описали, что у вас за агент, поэтому я ничего не могу сказать. Но, например, в отсутствие ваших договорных отношений с "агентом" его платеж за третье лицо (клиента) для вас означает то же самое, что и платеж самого клиента.

А взаимоотношения клиента и "агента" могут при этом базироваться на краткосрочных займах (попросту - на взаиморасчетах).

[Аноним]

Речь идет об агенте страховой компании, и меня интересует возникнут ли проблемы у моего штаного агента с налоговой, к примеру НДС с суммы перечисления с кредтной карты или возможно еще каких либо налогов? Отношения агент-страховая полностью официальные.

Вы не описали, что у вас за агент, поэтому я ничего не могу сказать. Но, например, в отсутствие ваших договорных отношений с "агентом" его платеж за третье лицо (клиента) для вас означает то же самое, что и платеж самого клиента.

А взаимоотношения клиента и "агента" могут при этом базироваться на краткосрочных займах (попросту - на взаиморасчетах).

[stas®]

Налогов от способа перечисления денежных средств не возникает.

Но, насколько я представляю, для страховых взносов необходим БСО, который должен выписывать агент. Или я не прав?

[Аноним]

Совершенно верно, для компании допустим как вариант с БСО, так и вариант когда оплачивается непосредсвенно выставленный клиету счет. Собственно кто именно оплачивает счет (сам клиент или за него агент) компании неважно. В случае, когда счет оплачивает агент за клиента БСО не выписавается. Интересует вопрос должен ли агент платить НДС или другой налог за такую операцию (в случае оплаты счета клиента со своей кредитной карты) ? Извиняюсь если не четко поставил вопрос.

Налогов от способа перечисления денежных средств не возникает.

Но, насколько я представляю, для страховых взносов необходим БСО, который должен выписывать агент. Или я не прав?

[Демидова Татьяна]

Налогов от способа перечисления денежных средств не возникает.

возникает. ЕНВД.

[stas®]

Демидова Татьяна, ты о чем? это не розничная торговля, а страхование. И агент - это агент, а не продавец

[Аноним]

Единый налог уплачивается в размере 6% агентом как индивидульным предпринимателем, правильно ли я понял Вас что НДС описанная мной ситуация не облагается?

возникает. ЕНВД.

[Демидова Татьяна]

stas®, про ЕНВд - это только в ответ на твою реплику, которую я процитировала.

А что касается темы, то вот эта реплика мне кажется сомнительной:

Не возникнет ли у налоговой вопрос, откуда у агента берутся деньги которые тот постоянно кладет на свой р/с?

вероятно не все так просто у автора вопроса. Я бы попросила прояснения ситуации.

[Аноним]

Татьяна, поясните пожалуйста что именно Вам кажется сомнительным? Агент работает в СК как ИЧП по упрощенной системе налогооблажения и платит налог 6% с перечисленной ему комиссии от компании + 450 рублей в ПФ за каждый квартал. Деньги агент берет у клиента и кладет их на свой личный карточный счет. Затем оплачивает с кредитной карты счет, который компания выставила клиенту за страховой полис. Полученный кассовый чек и слип с карточки агент передает клиенту в знак оплаченного счета за полис. Само собой БСО здесь не фигурирует. Все. :-)

stas®, про ЕНВд - это только в ответ на твою реплику, которую я процитировала.

А что касается темы, то вот реплика мне кажется сомнительной:

вероятно не все так просто у автора вопроса. Я бы попросила прояснения ситуации.

[stas®]

Деньги агент берет у клиента и кладет их на свой личный карточный счет.

Само собой БСО здесь не фигурирует.

Здесь повод не для налога, а для штрафа.

[Демидова Татьяна]

Аноним, мне было бы приятнее общаться с Вами, зная хотя бы Ваше имя.

Сомнительным мне показалось Ваше первоначальное объяснение. От него веет непродуманной схемой, созданной для оптимизации налогообложения. Чем запутаннее схема, тем больше она вызывает подозрений.

Попробую разобраться

Агент работает в СК как ИЧП по упрощенной системе налогооблажения и платит налог 6%

это у вас "помесь" какая-то из видов сотрудничества. Агент - договор подряда; работает - трудовой договор; ИЧП - вообще самостоятельный бизнес.

платит налог 6% с перечисленной ему комиссии от компании + 450 рублей в ПФ за каждый квартал

судя по этой реплике у Вас все-таки есть какой-то агентский договор. Что является предметом этого договора? поиск клиентов? продажа полисов? от чьего имени, за чей счет?

Деньги агент берет у клиента и кладет их на свой личный карточный счет.

если берет наличные, то должен пробить чек ККТ, иначе штраф 30-40 мрот, то есть 3000-4000 рублей. Клиенты могут класть деньги напрямую на банковскую карту агента. В этом случае ККМ не нужно.

Затем оплачивает с кредитной карты счет, который компания выставила клиенту за страховой полис

расчеты с участем банковских карт приравнены к наличным, таким образом СК должна пробить чек ККТ иначе штраф 300-400 мрот, то есть 30000-40000 рублей.

кассовый чек и слип с карточки агент передает клиенту в знак оплаченного счета за полис

не имеет смысла. от штрафа не освободит, но ИП лишается оригиналов документов об оплате.

Само собой БСО здесь не фигурирует

о каких БСО в принципе может идти речь? не вижу ни одного бланка, применимого в данном случае.