ПБУ 18/02

[Марика]

Я ща умру. ПБУ 18/02 употребила при Закрытии месяца. Получила отрицательное сальдо по Д сч. 09. Как с этим бороцца?

[Naumov]

Для начала Анализ состояния НУ изучаем, делаем выводы.
Отрицательное сальдо это лишь свидетельство того, что не хватает соответствующего остатка от прошлого периода. ПБУ 18/02 можно начать вести с любого момента, но остатки желательно все ж поправить

[Марика]

Упс... Там горе начинается с 2003 года. Какие там остатки надо смотреть? В 2002-то?

[Naumov]

в 2002-м ничего менять в общем-то не нужно. Просто нужно сделать поправку на отклонения которые возникли в виду отличий между БУ и НУ. С какого-то релиза во внешних формах есть обработка по формированию начальных данных по ПБУ 18/02. называется файл pbu18.ert.
Эта обработка за счет 84-го счета формирует остатки по 77-му и 09-му счетам

[Марика]

Спасибо, я попробую. А разницы между БУ и НУ у меня не возникает. Слишком уж учет простой.

[Naumov]

Приведенный фрагмент по проводкам говорит о другом (Разница таки есть, или ее нужно устранить)

[Марика]

Приведенный фрагмент по проводкам говорит о другом

А как именно он "говорит"?

[Naumov]

Если бы не было разницы, то проводок по 09-му счету не возникло бы. А у вас явная разница в затратах по прадукции

[Svety]

а как можно применяя ПБУ 18 начислить налог на прибыль?

[Naumov]

Последний пункт в закрытии месяца