Декларация по прибыли (строка 290)

[tan]

Помогите, пожалуйста.

Мы уплачиваем ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
По итогам 6 месяцев сумма налога к доплате - 1000 руб (стр 370)
По итогам 7 месяцев сумма налога к доплате - 2000 руб (стр 370)
По итогам 8 месяцев сумма налога к уменьшению - 500 руб (стр 380), а в строке 290 - 3000 руб
По итогам 9 месяцев сумма налога к уменьшению всего 1500, в т.ч. 500 за 8 месяцев. В строке 290 надо отражать 3000 или 2500 ( т.е. за вычетом суммы, которая была к уменьшению)? В строке 380 - 1500 или 1000?

[tan]

Ответьте пожалуйста

[tan]

Может быть кто-нибудь знает?

[tan]

Помогите пожалуйста

[Regina]

А Вы декларации по прибыли помесячно сдаете что ли?

[tan]

да, помесячно

[Regina]

Мы сдаем поквартально и расчитываем так:
Декларация за 1 квартал:
Налог за 1 квартал (стр. 250) 55 тыс.
Авансовые платежи на 2ой (стр. 390) 55 тыс.(= сумме налога за 1 квартал)
Начисленные ав. платежи... (стр. 290) 70 тыс (= сумме ав. платежей на 1ый квартал в годовой декларации)
Сумма к уменьшению (строка 380 = строки 250 - 290) = 55-70=15 тыс.
PS даже если сумма к уменьшению, ав. платежи все равно платите.

Декларация за 1 полугодие:
Сумма налога за 1 полугодие (250) 120 тыс.
Стр. 290 = сумма налога за 1 кв. (стр. 250) + ав. пл. на 2ой квартал (390) = 55 тыс. + 55 тыс. = 110 тыс.
Сумма к доплате = 120 - 110 = 10 тыс.
Ав. платежи на 3 кв. (390) = 120 тыс - 55 тыс = 65 тыс. (стр. 250 - стр 250 предыдущей декларации)

Декларация за 9 месяцев
...
стр 290 = сумма налога за 1 полугодие (стр. 250 предыд. декл.) + ав. платежи на 3 кв. (стр. 390 пред. декларации) = 120 тыс + 65 тыс = 185 тыс.
и так далее.
Т.е. на сумму строки 290 никак не влияет сумма налога к уменьшению была или доплате.
Может это вам как-то поможет

[tan]

Спасибо, но в инструкции написано брать суммы к уплате с начала налогового периода до окончания предыдущего месяца, а про суммы к уменьшению ничего нет.

[Regina]

Спасибо, но в инструкции написано брать суммы к уплате с начала налогового периода до окончания предыдущего месяца, а про суммы к уменьшению ничего нет.

Тогда к сожалению я не смогу вам помочь, т.к. с расчетом помесячного налога на прибыль я никогда не сталкивалась и не знаю принципов расчета. Извините.
Посоветую вам обратиться в отдел по работе с налогоплательщиками вашей налоговой, они обязаны вам помочь.

[tan]

Спасибо