Пожалуйста, помогите, какие проводки будут, если

[Нина К.]

...сотрудник был в командировке и потерял билет, ему компенсируют стоимость, но ее нужно включить в его совокупный доход, НДФЛ и ЕСН надо будет заплатить, а как правильно все эти проводки сделать?
Д44 К71 - строка авансового отчета (сумма без учета потерянного билета)
Д91 К71 - строка авансового отчета (сумма потерянного билета)
Д71 К50 - выдали деньги без стоимости потерянного билета

Д71 К68 - НДФЛ
Д91 К69 - ЕСН
Д71 К50 - выдали стоимость потерянного билета минус НДФЛ

Правильно ли? И счет 91 или же какой другой? Что-то не могу сообразить

[Маринка]

Не-а!
Я бы сделала так:
Д44 К71 - все по авансовому отчету (при этом нужен приказ на полное возмещение и в налоговом учете исключить из затрат потерянный билет)
Д71 К 50 - полное возмещение по авансовому отчету
Д70 К 68 - начислен НДФЛ по потерянному билету (и удержан при выплате зарплаты или самостоятельно внесен в кассу Д50 К70)
Д44 К69 - начислен ЕСН по потерянному билету

Если будете все это оформлять в 1С, то затраты при набивке авансового отчета сразу разбивайте по субконто "уменьшающие" и "не уменьшающие" налогооблагаемую базу.

Кстати, если зарплату тоже будете проводить в 1С:Зарплата, обязательно покажите там этот дополнительный доход, иначе 1С неправильно рассчитает НДФЛ и еСН и соответственно неправильно заполнит всю отчетность.

[Atania]

Если вы не относите на расходы по налогооблагаемой прибыли стоимость потерянного билета, то ЕСН не надо начислять в соответствии с НК с изменениями. Только НДФЛ