Налог на прибыль

[lenosya]

В 1 квартале прибыли не было,
за 6 мес. образовалась прибыль - 19000 рублей - начислили и перечислили 19000*24%=4560 (руб.)
за 9 мес. образовалась прибыль 7000 рублей - начисляем налог не прибыль 7000*24%=1680 (руб.)
Теперь смотрим, за полугодие было перечислено больше, чем начислено за 9 месяцев, значит мы ничего не перечисляем в бюджет за 9 месяцев, в декларации ставим налог к уменьшению 4560-1680=2880 (руб.), правильно или нет?

И теперь вопрос, какой проводкой надо отражать в учёте эту разницу?
Буду признательна за разъяснение.

[Ярослав]

Уважаемая Ленося!
Проше всего - сторнировать все начисления прошлого квартала и отразить новые начисления по декларации.
И просто и понятно.

[Марфик]

А я только разницу сторнирую
Как в декларации к уменьшению

[lenosya]

Простите за бестолковость, а напишите буквально проводку этого сторнирования. Я никогда этого не делала.

[Svetishe]

Д 91 К 68 - 2880 ( сумма с минусом)

[lenosya]

Пасибки

[lenosya]

Ещё хочу уточнить. Это сторнирование надо делать тем кварталом? 30-м сентября?

[Ярослав]

Светише имела в виду Д 99 - К 68 - СТОРНО!
А вообще - берете в 1С проводку по начислению прошлого квартала, копируете ее с нужным числом и подставляете перед числами минусы.
И все.

[Травка]

У меня в программе 1С в "Налоговом учете" в документе "Регистр учета прочих расходов текущего периода" при птичке на ЕСН с июля перестали показываться отчисления на страховую и накопительную часть пенсионного фонда.Теперь они попадают в "Налоги и сборы".Это у всех так или мне не повезло?
А в налоговой декларации они тогда попадут из 071 строки в 070?
А ЕСН по декларации будет уже не 26%?

[lenosya]

Спасибо