Сделала ошибку - не начислила дисконт по векселям во 2 квартале.
Ошибку исправила в 3 квартале, дисконт доначислила проводкой 58-91.1
НО векселя я уже отдала, да еще без доначисленного дисконта!!!!
Зависла сумма на 58 счете. Что делать?????
Можно ли списать на убыток или лучше не уменьшать налогооблагаемую базу???
И вообще я могу отдать вексель ниже его реальной цены?
Директор убъет
Разница больше 20% от расчетной цены?
нет.
Но вдруг налоговая придереться?
Обойдется
Дисконт начисли: Дт 58 Кт91.1
Т.к. ты бумагу уже списала, то и дисконт спиши
Дт91.2 Кт58.
я так и сделала, но мучают сомнения и ужас от предстоящего общения с директором.
А момет статью НК подскажите в которой про 20% говориться???
ст. 280 НК.
В случае отсутствия информации о результатах торгов по аналогичным (идентичным, однородным) ценным бумагам фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если указанная цена отличается не более чем на 20 процентов от расчетной цены этой ценной бумаги, которая может быть определена на дату заключения сделки с ценной бумагой с учетом конкретных условий заключенной сделки, особенностей обращения и цены ценной бумаги и иных показателей, информация о которых может служить основанием для такого расчета. В частности, для определения расчетной цены акции может быть использована стоимость чистых активов эмитента, приходящаяся на соответствующую акцию, для определения расчетной цены долговой ценной бумаги может быть использована рыночная величина ставки ссудного процента на соответствующий срок в соответствующей валюте.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
