Помигите посчитать прибыль

[Аноним]

Помогите посчитать налог на Пр., кот надо сейчас заплатить и с декларацией.
В 1м кв. убыток 5000,
2 кв приб 7000
3 кв приб 6000
=>Пр за 9 мес=8000 Правильно я считаю:
В июле заплатили за 6 мес (7000-5000)*0,24=480 р. И ав. платежи 7000*0,24=1680/3=560 июль, авг, сент.
Какая сумма ставится в стр. 290("Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный..")? 480+1680?
8000*0,24=1920. Значит у нас получается сумма к уменьшению (480+1680-1920)=240.Что с ней делать?
А авансовые платить по прибыли, кот. получилась в 3 кв? (т.е. 6000*0,24/3)?
спасибо!

[tan]

у вас 7000 - это за полугодие прибыль или за полугодие 2000?

[Аноним]

За полугодие 2000

[Аноним]

помогите, пожалуйста

[tan]

у вас за полугодие авансы будут с 2000. Налог считается нарастающим итогом
В стр 250 за полугодие - 2000

[tan]

а в стр 290 за 9 месяцев ставится сумма, отраженная в декларации за 6 мес по стр 250 + сумма авансовых платежей за июль, авг, сент., которые отражены в декларации за 6 месцев. Именно отраженные в декларации, а не уплаченные по факту

[tan]

стр 250 за 9 месяцев заполняется нарастающим итогом, у вас наверно это 1000

[Аноним]

стр. 250 за 9 мес. я думаю получается так (-5000+7000+6000)*0,24=8000*0,24=1920. Разве не так?
ПОтому-что получается нарастающи итогом за 9 мес. Прибфль 8000.

[tan]

да правильно

[Аноним]

Тогда стр. 380 у меня будет ( сумма налога на пр. к уменьшению). Для чего эта строка вообще? Допустим там получается 240 руб. И что дальше с этой суммой?
Сколько короче я должна перечислить Нал.на Пр. 28 октября?
Простите, навено замучила, но первый раз пока въедешь...Обещаю больше не спрашивать

[Аноним]

Где потерялись, люди добрые?

[Нати ВВ.]

Тогда стр. 380 у меня будет ( сумма налога на пр. к уменьшению). Для чего эта строка вообще? Допустим там получается 240 руб. И что дальше с этой суммой?

Аноним, ничего для вас утишительного, я здесь, чтобы тоже найти ответ на этот вопрос. Я тоже НУ НЕ МОГУ понять, что делать с цифрой из этой строки!

[Нати ВВ.]

Вот что было в недавней теме:http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=290
Выдержки оттуда:

"..даже если сумма к уменьшению (видимо, в стр.290), ав. платежи все равно платите".
и
"...на сумму строки 290 никак не влияет сумма налога к уменьшению была или доплате".

Я поняла так, что при закрытии 1 квартала, Полугодия и 9 месяцев мы не обращаем особого внимания на строку 290, чтобы там не стояло. А вот при составлении прибыли за год надо будет корректировать итоговую сумму с учетом строки 290.

[Нати ВВ.]

Друзья, кто нам в двух словах ответит на этот самый вопрос:

Тогда стр. 380 у меня будет ( сумма налога на пр. к уменьшению). Для чего эта строка вообще? Допустим там получается 240 руб. И что дальше с этой суммой?

[Аноним]

А авансовые платежи все-равно значит платить по всей сумме Пр., полученной в 3м кв (не нарастающим итогом)?

[Нати ВВ.]

так и общаемся - ты да я, да мы с тобой
Но по делу: я тоже так буду платить авансовые платежи. В Полугодии у меня прибыль - 15000, а за 9 месяцев прибыль- 25000. Аванс рассчитаю с суммы 10000 (25000-15000).

[Kotik]

Я понимаю так:
за 6 месяцев стр.250-2000*0,24=480
стр.390 (авансовые платежи) 480 (480/3) в месяц
за 9 месяцев стр.250 (2000+6000)*0,24=1920
стр. 290-(480+480 (авансовые платежи)=960
стр.370 (к уплате) 1920-960=960

стр.390 (авансовые)-1920-480=1440/3 480 в месяц
строка 290 показывает сколько вы должны были заплатить (начислено) всего за отчетный период в целом
Авансовые неправильно начислили за 1-е полугодие.
Сейчас к оплате 28 числа 0 так как вы переплатили в течении квартала ( я бы отнесла уточненный отчет)
А авансовые по 480

[Аноним]

Что то я не совсем согласна, зто неправильно авансовые начислили


"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала."

[Kotik]

Я исходила из этого:
Смотрим декларацию по налогу на прибыль:
стр.390= стр.250 (отчетного периода) 8000 - стр.250 (предыдущего периода) 2000.
Авансовый платеж равен 1/3 суммы прибыли за 3 квартал, а она у Вас 6000*0,24/3=480

Инструкция по заполнению декларации на прибыль "По строке 390 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
(в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Сумма платежей определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 250, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи по строкам 120, 130, 140, 220, 230, 240, 320, 330 и 340 подраздела 1.2 Раздела 1 и 390 - 420 Листа 02 равны нулю.
(в ред. Изменений и дополнений N 1, утв. Приказом МНС РФ от 09.09.2002 N ВГ-3-02/480, N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)
Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 390 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 250 Декларации за 9 месяцев и строки 250 Декларации за I полугодие. В этом же размере уплачиваются авансовые платежи в первом квартале следующего налогового периода. (в ред. Изменений и дополнений N 2, утв. Приказом МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-02/723)"

А то что вы переплатили авансовые платежи 240 -это учтите при фактической уплате налога