Тема: нашла ошибку в учете,что делать?

Наша организация 5 января выдала заем другой организации на сумму 100 000 руб. на срок 9 месяцев. Заем предоставлен под 24% годовых, выдается перечислением на расчетный счет заемщика. Согласно условиям договора проценты начисляются и перечисляются заемщиком не позднее пятого числа следующего месяца.
У нас в бух учете сделаны записи:
д 66 к 51-100 000 (выдан займ)
д 66 к 91/1 2000 (начислены проценты)
д 51 к 66 118 000 (погашение займа)
смотрю и млею, а должны быть такие:
д 58/3 к 51 100 000
д 76 к 91/1 2038,36 и далее помесячно
д 51 к 58/3 100 000
ВОПРОС ЧТО ДЕЛАТЬ?
сторнировать и подавать уточненки или делать исправления в периоде обнаружения? что посоветуете

д 76 к 91/1 2038,36 и далее помесячно

Это неверно. Сумма процентов должна увеличивать стоимость фин.вложений (ПБУ 19), поэтому правильная проводка:58 91 на сумму 2000 руб.

проценты начисляются каждое пятое число месяца
первый период с 05 января по 05 февраля и т.д.
по этому договору получается , что проценты начисляются не за финансовый месяц (30 дн), а за фактическое количество дней, за февраль будет -28 дней?
такого начисления процентов я еще не видела,поэтому спрашиваю
получается:
д 58 к 51 100 000
д 58 к 91/1 проценты
д 51 к 58 уплата процентов
д 51 к 58 возврат займа

Похоже, что так.

Сообщение от Княжна

проценты начисляются каждое пятое число месяца

А почему?