Закрытие 20 счета без реализации

[Ladymmc]

Как лучше сделать? Приняла фирму, которая в будущем будет заниматься услугами, сдавать в аренду собственные помещения. Сейчас идет строительство по инвестиционному договору на средства учредителей. Расходы только зарплата и ЕСН. Предыдущий бухгалтер списывала расходы на 20 счет, который закрывался в конце каждого месяца на себестоимость. Я считаю это неправильным, поскольку нет реализации. Подскажите на какой счет лучше списывать расходы на 91 или 97? Обязательно ли сдавать уточненку по прибыли и баланс?

[Двоечница]

А почему Вы не хотите оставить на 20? Появится реализация - закроете!

[Ladymmc]

Можно оставить и на 20 счете, это уже третий вариант, не знаю какой лучше выбрать.

[Двоечница]

У меня такая же ситуация. Я не стала закрывать 20 на 90, считаю, что в отсутствии реализации это неправильно.

[Abra]

Я считаю это неправильным, поскольку нет реализации.

20 - это прямые затраты. нет реализации- нет себестоимости-есть незавершенка.

[Марфик]

20 - это прямые затраты. нет реализации- нет себестоимости-есть незавершенка.

В услугах с незавершенкой плохо Это ж не работы

[Abra]

В услугах с незавершенкой плохо

если счет - 20, а затраты - прямые, то нет никакой разницы услуги или работы. Закрывать нельзя.

[Ladymmc]

Склоняюсь к тому, что надо этот и тот год переделывать на 91 счет, соответственно нести уточненки по балансу, форме № 2 и декларацию по прибыли.

[Марфик]

Ladymmc, уточненных балансов НЕ БЫВАЕТ!!!

[Atania]

Но есть особенность - сказано об инвестиционном строительстве - не очень ясно кто строит. Может быть, все правильно, что стоит на 20 счете. Про 97 счет не однажды обсуждалось смотрите по поиску.

[Ladymmc]

Но есть особенность - сказано об инвестиционном строительстве - не очень ясно кто строит. Может быть, все правильно, что стоит на 20 счете. Про 97 счет не однажды обсуждалось смотрите по поиску.

Ситуация следующая. Наша фирма заключила инвестиционный договор на строительство здания. Строительство ведется на средства учредителя, в дальнейшем будет сдача помещений в аренду. Зарплата и налоги выплачиваются также за счет средств учредителя. Относить расходы на 97 сч. или оставлять незаершенку на 20 счете не хотелось бы, т.к. была ситуация, когда деньги в срочном порядке перечислили в бюджет в связи с "падением" банка. Потом нам деньги вернули из бюджета с начислением процентов. Если будет 97 сч. или открытый 20 счет, то надо будет платить налог на прибыль с этих процентов. Корректно ли в данной ситуации использовать 91 счет?