Как правильно заполнить книгу (6%). надо указывать от кого получены деньги и за что или можно написать просто что получены доходы от реализации и сумму. А расходы указывать?
 |
Правила заполнения книги УСН
Как правильно заполнить книгу (6%). надо указывать от кого получены деньги и за что или можно написать просто что получены доходы от реализации и сумму. А расходы указывать?
А вообще, существуют ли в природе Правила заполнения Книги доходов и расходов при работе по УСНО?
Правил нет, но есть Порядок. Но там мало что полезного написано. Расходы при 6% указывать не надо. От кого и за что писать не надо. Все что, собственно, надо в самой книге и написано - № и дата первичного документа и содержание операции, например "выручка". Все остальное - по Вашему желанию для Вашего собственного удобства.
То есть если за месяц на счет упало 5 сумм от пяти разных контрагентов - то надо расписывать каждую сумму отдельной строкой?
Или можно суммировать за месяц и написать одной строкой?
Спасибо!
С уважением, Марина
Так и будем фантазировать или, может быть, прочтем НПА?
Приказ МНС РФ от 28 октября 2002 г. N БГ-3-22/606 "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядка отражения хозяйственных операций в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения"
P.S.Впрочем, справедливости ради: если даже вообще не вести КУДИР, то самое страшное, что может случиться - это штраф 50 рублей по ст.126 НК. Но - это только для УСН-6%, на УСН-15% нервы могут потрепать куда больше, чем на полтинник.1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.
Возник вопрос..Платеж прошел по банку,допустим,1.10.05.В КУДИР я записываю первичный документ "счет№..от 25.09.2005",правильно ли это? Т.е. хронология у меня сохраняется только по датам поступления денег.
Запись в книгу делается днем поступления денег на счет. А счет не является первичным документом вообще. Ни при каком налогообложении.
Спасибо за ответ.Значит в поле "дата и номер первичного документа"нужно писать номер входящего п/п и дату? А я писала № и дату выставленного счета.Насколько это грубая ошибка для ИП? Чем она грозит?В начале года у нас забрали книгу УДИР в ИФНС и никаких претензий...И еще вопрос.Можно ли в книгу УДИР записывать бланки строгой отчетности,как первичный документ?Запись в книгу делается днем поступления денег на счет. А счет не является первичным документом вообще. Ни при каком налогообложении.
1. Максимум - штраф 50р по ст.126 НК.
2. Не только можно, но и нужно.
Cooler да ладно! Причем здесь 126 статья? Вообще за это не может быть никаких штрафов.
ЯЛИТА, а что значит "книгу забрали в ИФНС"? У Вас свой-то экземпляр, подписанный налоговой инспекцией, есть?
Да ну?! И на каких же основаниях?Сообщение от Над.К
Над.К, я очень хорошо помню, как тут на форуме кто-то выкладывал письмо Иванеева, в котором он рассуждал, что оформление КУДиР с нарушениями Порядка (конкретно рассматривался вопрос о незаверенной книге) приравнивается к ее отсутствию, соответственно, при проверке - непредставление, ст.126.
Полагаю, что ведение Книги вразрез с Порядком может быть истолковано так же. В самом худшем случае.
Но это все для УСН-6. А вот для УСН-15, думаю, запросто откажутся признать расходы - придется попотеть, чтобы, в конце концов, восстановить ту же КУДиР. Так что тот же полтинник плюс нервотрепка.
А с каких это пор счет стал первичным документом? Согласно какого нормативного документа?
За 2005 год есть,а 2004 забрали в январе,когда регистрировали новую на 2005.В прошлом году я также указывала № счета (в первичных).А что они не имели право ее забирать?ЯЛИТА, а что значит "книгу забрали в ИФНС"? У Вас свой-то экземпляр, подписанный налоговой инспекцией, есть?
"Не слушайте его, – сказал продавцу хилый старик из очереди. – Это здесь есть один такой остряк, только очередь задерживает... Работайте, не обращайте внимания." (c) АБСА с каких это пор счет стал первичным документом? Согласно какого нормативного документа?
Согласно закона о БУ.
Опустим то, что речь идет о налоговых документах, так вот согласно этого же Закона счет и не является первичным документом. п.4 Первичный документ составляется в момент совершения операции. Какая операция совершается в момент выписки счета? Впрочем, уже столько раз обсуждалось, что счет не первичный документ, что даже не интересно.
ЯЛИТА - книга ДиР это ВАШ документ, который должен быть у Вас на руках. Заверенный налоговой инспекцией. В лучшем случае в налоговую можно отдать копию. Может Вы просто забыли забрать ее из налоговой? У нас в одной налоговой забирали на подпись, а потом, спустя месяц, возвращали.
Подскажите, а когда следует эту КДИР в налоговой заверять самый первый раз?
Если Вы ведете ее вручную, то в начале налогового периода (т.е.года). Если в электронном виде - то по окончании налогового периода.
Мы еще ее не ведем, только что зарегистрировались!Но будем в электронном - значит до 30 марта 2006?
Законом сроки заверения книги не установлены. Обычно народ подписывает одновременно со сдачей годовой декларации. Но даже если Вы подпишите ее через год, то штрафов никаких Вам выписать не могут.
Спасибо!
А как называется документ в котором есть перечень расходов принимающихся при УСН?
Налоговый кодекс
Спасибо эа раэъяснения. Теперь понятно,что моя КУДИР оставляет желать лучшего.А если мне ее перенабрать в электронном виде,прикинуться веником и отнести на регистрацию с годовым отчетом? Могут ли придраться за двойную регистрацию? Что лучше сказать,что книга утеряна или заполнена с ошибками?
Или оставить все,как есть,заполнив правильно 4 квартал? Ну будет 50 рублей штраф,налоги-то не занижаем.
ЯЛИТА, думаете у них где-нибудь записано, что Вы книгу регистрировали в начале года? Это врядли. Так что я б переделала. Для красоты и собственного удобства.
Впрочем, можно и просто оставить все как есть.
Над.К, у нас (например) в налоговой у них спец. журнал есть, куда они записывают данные о регистрации КДиР.
По некоторым организациям я сдала книги на регистрацию в марте и до сих пор не получила обратно
Потому что еще не подписано (ими). Несмотря на журнал!
Но они ведь записывают туда те книги, которые ведутся в электронном виде? Иначе как можно ее столько времени регистрировать? Работать-то как?
ЗЫ: А у меня вообще в одной налоговой книгу потеряли! И сказали "Ну-у-у, наверное кто-нибудь забрал вместо своей Вашу". Веселуха!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
