Зарплата

[Wepeer]

Простите, но каким образом? Была недоплата по НДФЛ, сделал проводку Дт50 Кт 68.1 - деньги внесла в кассу, но с работников я удержала эту сумму, выплатив меньше на эту сумму. Теперь у меня на 50 счете висит эта сумма. Что-то я совсем запуталась. Если удерживаете НДФЛ Дт 70 Кт 68-1 и вносить в кассу от сотрудника деньги проводкой Дт 50 Кт 70, то начисление з/п в следующем месяце идет как раз на эту сумму больше, соотвественно и налогооблагаемая база увеличивается. Если идти по указанному вначале пути, то висит наличка в кассе, так как мне выровнять эту ситуацию?

Д 50 К 68 - смысл проводки? Вам из бюджета денежки в кассу принесли?
Начислили з/п
Д 20 (26,44...) К 70 1000
НДФЛ
Д 70 К 68 - 100
Выплатили
Д 70 К 50 - 900
Доначислили НДФЛ
Д 70 К 68 - 30
Появилась переплата по сотру, либо учтете при выплате слд з/п:
Начилил з/п
Д 20 (26,44..) К 70 1000
НДФЛ
Д 70 К 68 - 130
Выплатили
Д 70 К 50 - 840
Либо он внесет ее в кассу
Д50 К 70 - 30

[Кисуля]

Дт 70 Кт 68.1 - удержали НДФЛ с заработной платы.
Дт 50 Кт 70 - получили в кассу НДФЛ
На этом 70 счет у Вас закрывается!!! Да в кассе остается сумма НДФЛ. Правильно, потому что вы должны были с сотрудника вернуть излишне начисленную сумму. Дальше вы выравниваете сумму НДФЛ при следующей оплате.
Что непонятного то?

[Cobra777]

Кисуля, в кассу возвращают излишне выданную зарплату на сумму равную НДФЛ. А сам НДФЛ перечисляют через банк в налоговую. Ну никак в кассе не может быть НДФЛ.

[Кисуля]

Cobra777, ну в общем-то да.. просто я описалась Но ведь по проводкам видно сразу, где и что.

[Аноним]

А как же тогда снять переплату с сотрудников?

Д70 К 68 доудержание налога

[Аноним]

Д 50 К 68 - смысл проводки? Вам из бюджета денежки в кассу принесли?

Не из бюджета денежки, а наоборот, в кассу внесли задолженность перед бюджетом!
Если обычное удержание НДФЛ Д70 К 68, это же не значит, что Вам из бюджета зарплату платят!

[Расчетчик]

Совершенно случайно увидела в перечне КБК "Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации" . Это получается, что если на предприятии нерезиденты получают заработную плату, то надо отдельно перечислять удержанный НДФЛ с нерезиденто? И надо вести раздельный учет?