В июле начислена выручка за оказанные услуги.
Дт 62 Кт 90
Дт 90 Кт76АВ.
В этом же месяце поступившие от Клиента денежные средства зачтены в оплату этих услуг, НДС – по оплате, т.е. счет-фактура попадает в Книгу продаж:
Дт 76АВ Кт 68.
Сейчас выясняем, что услуги на самом деле оказаны не были. Как правильно сделать исправления:
1) Выписать счет-фактуру на эту сумму со знаком минус и включить ее в книгу продаж в текущем месяце;
2) Бухгалтерской справкой сделать сторнировочные записи указанных выше проводок и сдать уточненную декларацию за июль?
Спасибо.
