Здравствуйте!
Кто-нибудь задумывается по поводу налогового планирования по НДС в 2006г. при применении в этом году метода "по оплате"? (и получения авансов от заказчиков). Меня руководство мучает: "Что делать-то будем?" А я откуда знаю что делать? Попыталась проработать разные варианты - выход один: отказ от авансов. Но это нереально. Если есть идеи - с нетерпением жду
Почему только отказ от авансов? А сейчас Вы что, с авансов НДС не платите?
В том то и дело что сейчас - это сейчас. На данный момент мы можем планировать НДС: Сколько денег к нам пришло, почти столько же должно быть заплачено поставщикам и получены от них с/ф. А со следующего года мы пожем получить аванс, например, 50000. Начислим НДС к уплате. Затем произведем отгрузку, например, на 500000. Начислем и с нее НДС. Таким образом, НДС к уплате - 84 тыс., а денег всего - 50000.
Гердочка, извини, не поняла. Почему ты пришла к выводу, что в 2006 году ты не сможешь брать при отгрузке к зачету НДС с авансов уплаченный ранее?
Или ты рассматриваешь ситуацию, где в одном отчетном периоде совпало:
1) аванс за товарную партию А
2) отгрузка товарной партии Б (оплата за которую еще только ожидается)
Так?
Именно ситуация за 1 отчетный период. К тому же сдесь завязка на налоге на прибыль. Например, в январе 2006г. мы получим аванс 50 000 руб. и произведем отгрузку на 100 000 руб. Таким образом, чтобы не платить НДС, нам нужно закрыть документами от поставщиков 150 000 руб. Но в таком случае по прибыли будет убыток: доход - 84745,76 (100000 - НДС), расход - 127118,64 (150000-НДС). Таким образом НДС - 0, по прибыли - убыток 42372,88 руб. Вопрос: как планировать налоги?
Гердочка, стараться работать по предоплате.
Панта, Вы имеете ввиду 100%-ую предоплату?
Гердочка, ну да, если это возможно
Эх, невозможно. Какой же заказчик захочет оплачивать 100% сразу. Хотя схема в этом случае получается такой же как в этом году "по оплате". Правильно я поняла?
Если со всеми Покупателями работаете по предоплате, то и налог начисляете при поступлении предоплаты.Сообщение от Гердочка
А в момент отгрузки Вы же ставите НДС с ранее поступившей предоплаты "к зачету".
Как раз при схеме, где практически 100% предоплата, у Вас ничего не меняется.
Если предоплата составляет меньшую часть, то надо работать с документами Поставщиков, чтобы не влезть в убытки: не затраты, а имущество, РБП ....
с уважением,
Инга
Гердочка, есть еще вариант- работать по договору Комиссии, как комиссионер...
но тут возникают другие проблемы...
Гердочка, работают люди.. по предоплате
Я с начала открытия фирмы работаю "по отгрузке", каждый месяц решаю эти проблемы...
Если НДС к уплате "зашкаливает", я часть товара (самого дорогостоящего) оформляю как "комиссионный". В этом случае отгрузка не моя, а моего Комитента... Но для этого должна быть "фирма", от которой этот товар можно "получить"...
А как работать как комиссионер? И какие проблемы при этом возникают?
В любом случае мы работы начинаем при получении аванса 50% или меньше
Елена Н, а с налогом на прибыль Вы как справляетесь?
смотря чем вы занимаетесь...
Последний раз редактировалось Елена Н.; 09.11.2005 в 15:50.
Показываю "нужный" мне процент комиссионного вознаграждения...
Спасибо большое, попытаюсь разобраться
А проблемы у меня возникают с банком...
Когда я указываю в основании платежа "по договору комиссии...", они (Банк) требуют предоставить копию договора...
И отчеты комиссионера нужно делать ежемесячно...
Вот значит как! Спасибо большое за информацию, очень она полезна в моем случае, скажу фин. директору об этом. А отчеты комиссионера кому сдавать нужно?
Если комиссия реальная, то отчет комиссионера делается в двух экземплярах (один-Комитенту, другой остается у Вас), а если «виртуальная», то один экз.
И, чтобы не было лишних вопросов, делать его нужно ежемесячно...
Просто этот отчет нужен только «для порядка», и я, как правило, его оформление оставляю «на потом». В итоге накапливаются… (что меня очень огорчает…)
Спасибо. Согласна, что "напотом" - огорчает еще как. Наверное нет ни одного бухгалтера, который делает все вовремя. Это сказка.
Гердочка, если хотите, скину по эл. почте статейки по комиссии.
НДС "по отгрузке" касается ведь всех, у нас фирма оказывает юридические консультации. Т.Е. НДС мы будем начислять по акту оказания услуг и платить НДС независимо от поступления от нашего контрагента. Я правильно мыслю. А то везде в разъяснениях - отгрузка да отгрузка. В моем случае отгрузка - это акт выполненных работ??
Учиться, учиться и еще раз учиться......
Конечно!
Гердочка. Не вижу проблемы. К возмещению приниматься будет тоже по отгрузке, без факта оплаты. Ну допустим - прислали аванс, оприходуй товары или материалы в счет будущей отгрузки. На прибыль они сядут только после реалзации. А по поводу тех, кто работал "по оплате": по операциям произведенным до 01.01.2006, но оплачиваемым в 2006 г, НДС будет исчислятся "по оплате".
Спасибо большое, Анна05, ведь и правда материалы и товары в себестоимость пойдут только после отгрузки.
А как напиасть отказ от НДС у нас оборот за квартал будет меньше 2млн.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
