Сдача баланса на корректировку

[Anatoliy]

Во первых, поздравляю всех с Новым Годом!
У меня возникла следующая проблема:
У нас на предприятии до моего прихода почти 2 года бухгалтерия "велась" практически никак. Мне пришлось перелапатить кучу документов чтобы восстановить балансы.
То что у меня получилось совершенно отличается от того что было в первоначальных отчетах.
Теперь я так полагаю мне надо сдать откорректированные балансы и декларации по налогам в Налоговую инспекцию.
Что мне следует предпринять до того момента когда я сдамся в налоговую? Мне интересна сама процедура этого что, как когда, и где?
Заранее благодарю!

[svet]

Надо доплатить недоплаченную часть налогов и пени.
Потом написать письмо, что мы сдаем все измененное, но просим не штрафовать, т.к. самостоятельно оплатили налог и пени.
Все по моему.

[Lavrik]

Только балансы не нужно корректировать.

[svet]

Lavrik , а я делала измененный, но письмом... в такой то строке считать цифру такуюто неверной, а такую то верной.. и т.д.

[Демидова Татьяна]

Инспектору проще заменить балансы, чтобы не запутаться самому.

Декларации надо делать на разницу между новыми суммами и старыми, а балансы себе оставить и старые и новые (в случае, если инспектор не заменит отчеты), а инспектору действительно отдать письмо, как сказала svet.

Anatoliy осталось что-то невыясненным?

[Маринка]

Не соглашусь с Татьяной при всем моем грандиозном уважении к ней
Я уже писала недавно об этом, но повторюсь:
балансы и форму 2 (а также форму 3, 4, 5 для говых балансов) корректировать нельзя, проводки делаются сегодняшней датой (датой обнаружения ошибок) с соответствующей разноской по счетам (то, что было затратами, учитывается как убыток прошлых лет и т.д.), а вот налоговые декларации КОРРЕКТИРУЮТСЯ и вместе с письмом отправляются в ГНИ (на разницу или полностью новые данные - это у каждой ГНИ свои заморочки - надо уточнять в ГНИ). Налогии пени соответственно доплатить! И очень рекомендую потом сделать выверку, чтобы не оказалось, что доплатили не все, или в ГНИ какие-то корректировки не ввели или еще что-нибудь в этом духе!

[Маринка]

Anatoliy, тема обсуждалась чуть ниже!
темочка называлась "Можно ли исправлять отчетность?"

[Демидова Татьяна]

Маринка, а вот я с тобой пожалуй соглашусь.
Баланс (форма 1) и отчет о.. (форма 2), а также формы 3 4 5 - пережиток бухучета. Ошибки корректируются в том отчетном пероде в котором обнаружены, поэтому исправительных балансов быть не должно.
А налоговые декларации корректируются тем налоговым периодом, в котором была допущена ошибка.
По корректировке - полностью налоговая декларация корректироваться не может, она корректируется на разницу! Если декларация приносится полностью новая - это значит под замену. Это всем удобнее, хотя и не совсем верно. Так как я общаюсь с налоргами исключительно по почте, то отсылаю декларации на разницу. Сверку в этом случае рекомендую делать по истечении года.

[svet]

Вот потому, что ошибки в БУ мы проводим в момент их выявления ч и советую в налоговую писать письмо, с построчной корректировкой баланса. Для налога на имущество в частности.

[Демидова Татьяна]

а налог на имущество исчисляется на основании данных бухучета. Следовательно основания для увеличения (уменьшения) базы является момент корректировочных проводок. А точнее налог считается по результатам текущего квартала и не исправляется!
Во как!

[svet]

Демидова Татьяна , не согласна!
Если я выявила ошибкув БУ, которая повлекла за собой уменьшение (увеличение) налогооблагаемой базы по налогу на имущество? Ты же сама пишешь выше :
НЦ===
А налоговые декларации корректируются тем налоговым периодом, в котором была допущена ошибка.
КЦ===
Соответсвенно, чтобы доказать такую корректировку, я должна приложить откорректированный баланс.
Так?

[Lavrik]

Светик, извини, но корректировать баланс НЕЛЬЗЯ!
Ты ведь налог на имущество не по балансу считаешь, а по данным из главной книги. Да и при проверке ИМНС главную у тебя попросит. Потому-то и нужно будет приложить бухгалтерскую справку с указанием откорректированной стоимости остатков.

[svet]

Lavrik , в расчете налога на прибыль указаны строки баланса, поэтому справку в МНС, при самостоятельном обнаружении ошибки следует составлять именно так.
То что баланс составляется на основе главной книги это понятно
В главную книгу, как и естественно в баланс, вносить корректировки задним числом нельзя, это тоже понятно .
Но для обоснованности исправлений налоговой декларации нужно приложить справку (письмо) с изменением остатков по счетам. Так? А что это тогда, если не измененный баланс?
То что эти изменения будут проведены в отчетности за период, в котором обнаружена ошибка - это естественно, но для корректировки налога на имущество мы по сути делаем ИЗМЕНЕННЫЙ баланс, или как ты называешь - "откорректированная стоимость остатков" Это ведь одно и тоже. Смысл то один.

[Lavrik]

Исходное сообщение Anatoliy
Теперь я так полагаю мне надо сдать откорректированные балансы и декларации по налогам в Налоговую инспекцию.

Вопрос именно так сформулирован.
Простой ответ:
- баланс не корректируем;
- декларации уточняем.