У меня такая интересная ситуация. Предприятие не приносит прибыли (в белую). Предприятию был выдан кредит. Кредит погашался за счет вноса денег учредителем. Внос этих денег я сажала на 76.5, а по итогам списывала на 91 как не принимамемый для целей налогооблажения. Когда делала отчет о прибылях и убытках у меня эта сумма вылезла как внереализационные доходы. Получилось, что у меня прибыл. А ее же нет. Что делать. Может написать в налоговую письмо с разъяснением?
Что делать?
сч 91 и есть внереализационные доходы и расходы, влияющие на формирование прибыли. чего ж Вы хотите? взнос денег учредителя учитывается на 66 и списывается только после возврата ему же)))
так он внес безвозмездно. Мне не надо ему возращать.Сообщение от taisiakot
Если его доля в УК больше 50%, то для налога на прибыль эти суммы не учитываются. Отражаются в БУ Д50, 51 К91.
У него 70%. По-этому я ее не учитывала в налоге на прибыль, но в ф2 эта цифра вылезла. Как теперь налоговикам объяснить, что это не прибыль? А проводку такую и делала
В Ф2 (т.е. в БУ) - это внереализационный доход и, соответственно, прибыль. Но в НУ эта сумма не учитывается для налогообложения. В декларацию не включается, и объяснять ничего не надо.
Дело в том, что для Налогового учета это НЕ прибыль. Т.е. в декларацию по прибыли эта сумма попасть не должна. Таким образом возникует разница между БУ и НУ.
По поводу БУ, вотчто я нашла:
Учредитель может внести деньги как на расчетный счет, так и в кассу фирмы. По плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению, утвержденному Приказом Минфина России от 31.10.2000 г. №94н, стоимость активов, полученных организацией безвозмездно, отражается по кредиту счета 98 субсчет 2 «Безвозмездные поступления». Суммы, учтенные на счете 98 «Доходы будущих периодов», списываются с этого счета в кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы» по мере списания на счета учета затрат на производство (расходов на продажу).
Но я же сразу плачу всю сумму банку (кредит). Учредитель вносит ровно столько, сколько мне надо для погашения этого кредита. Как же тогда. И потом, 98 счет обезличенный!
И как мне отразить разницу менжду БУ и НУ?
Никак, потому что это прибыль. Только необлагаемая.Как теперь налоговикам объяснить, что это не прибыль?
98 счёт здесь не очень уместен. Т.к. доход не относится к будущим периодам.Учредитель вносит ровно столько, сколько мне надо для погашения этого кредита. Как же тогда. И потом, 98 счет обезличенный!
Отправляйте сразу на 91.
И не забудьте поставить в расходы (учитываемые для НУ) проценты по кредиту.
18 ПБУ применяете?И как мне отразить разницу менжду БУ и НУ?
а ПБУ 18/2 вы скорее всего не ведете, да?
тогда послушайте AlKl,
а вообще Форма 2 позволяет вводить дополнительные строки, так что если очень хочется можно ввести строку "безвозмездн. фин. помощь от учредителя" и в ручную перенести туда сумму из внереализ. доходов.
Применяем
Desperado,
А где это написано???Если его доля в УК больше 50%, то для налога на прибыль эти суммы не учитываются. Отражаются в БУ Д50, 51 К91.
Если не сходится баланс - ищи ошибку,
Если сошелся - то две.
А где это написано???
Ой все нашел...
Вот вам и пятница... смотрел смотрел....
п. 11 ст 251....
Если не сходится баланс - ищи ошибку,
Если сошелся - то две.
В налоговом кодексе написано, что не принимается для налогооблажения.
И так на следующий год будет 84 прибыль? А по НУ убыток?
тогда должна образоваться постоянная налоговая разница. разве не так?
совершенно верно. Так как у меня это в первые, я не знаю, что мне с ней делать
она будет висеть до конца года, так как налоговый период по прибыли год. В итоге за 2005 результат в НУ и БУ будет отличаться на эту разницую. А в 2006 начнете с нового листа, пока снова не образуется подобная разница.
А на 84 счет эта сумма не попадет? А можно с проводками?
"98 счёт здесь не очень уместен. Т.к. доход не относится к будущим периодам." - на 98 есть субсчета, один из них - безвозмездное поступление прочих активов.
В конце концов все попадет на 84
это точно (в бу)
Так это же не прибыль! Зачем мне эта сумма на 84?!
Налоговый и бухгалтерский учет - это разное. Прибыль по балансу - это то, что видите в главной книге. Если были доходы или расходы, не влияющие на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, данные бухгалтерского и налогового учета будут различаться именно на стоимость этих доходов и расходов.
Человек не понимает, что такое бух. учет, а Вы его о ПБУ/18 спрашиваете!
Это вы про меня?
В 1С каждый месяц автоматически (при проведении операции "Закрытие месяца") счета 90 и 91 закрываются 99. А в конце года 99 (образовавшаяся прибыль или убыток) переносится на 84 (реформация баланса). Так что, хотите вы или нет, если относите полученные деньги на 91, то они всё равно попадут на 84 в конце года.
Так это единственный счет который подходит.
А закрытие и реформация баланса я прекрасно знаю.
А что же это тогда?Так это же не прибыль! Зачем мне эта сумма на 84?!
что вас смущает? Относите полученные средства на 91. Ведь эти суммы действительно являются доходом для б/у.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
