Имущественный вычет при строительстве новой квартиры

[СТА]

Подскажите, кто сталкивался с этим. Я приобретаю квартиру новую, но в ней не будет линолеума, плинтусов, плитки, обоев, даже межкомнатных дверей. В договоре указано, что есть: стены-штукатурка, полы-стяжка и ... Дольщик за свой счет производит в квартире оклейку обоями, настил полов, окраску окон, потолков, труб, устройство плинтусов, плиточные работы, установку межкомнатных дверей, дверных наличников, скобяных изделий, а также проведение всех иных видов отделочных работ.
Вот меня и интересует я буду покупать двери, ручки, коробку к двери, линолеум, а может паркет, плинтуса, обои. Смогу ли это предъявить налоговой к вычету.
Ведь в НК звучит:
"Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре указано приобретение незавершенных строительством жилиого дома или квартиры без отделки .."

[Аноним]

ИМХО, если в договоре указано. что квартира с отделкой, обратного вы не докажете. НК четко определяет - в договоре!

[СТА]

Хорошо, встречный вопрос, что считается отделкой.
Вот моя квартира будет сдаваться просто 4 стены, сантехника, плита. Это считается с отделкой?

[Аноним]

ИМХО, отделка - обои, полы и т.д. Если поискать, наверняка можно в НПА определение найти. Что у вас в договоре указано? Без отделки, то есть есть стены, сантехника, плита, все? Если так, то отделка будет. Подтверждается договором на проведение работ (отделки), счетами на материалы.

[СТА]

Что такое НПА?
Договора нет сейчас под рукой.Но там указано, что:
"в квартире: стены-штукатурка, полы-стяжка, радиаторы и ...... Дольщик за свой счет производит в квартире оклейку обоями, настил полов, окраску окон, потолков, труб, устройство плинтусов, плиточные работы, установку межкомнатных дверей, дверных наличников, скобяных изделий, а также проведение всех иных видов отделочных работ".
Вот в договоре так звучит. Такие квартиры продаеются под названием без отделки.
Вот смотрите другой строитель продает квартиру с линолеумом, обоями, плиткой, дверьми - "с отделкой" - ведь по этому договору человек получает вычет.
А я все это буду делать самостоятельно.
Наверно надо узнать что значит отделка.

[Аноним]

ИМХО, есть у вас отделка, и вычет вам предоставят.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
от 18 марта 2005 года
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
В ЧАСТИ РАСХОДОВ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛОГО ОБЪЕКТА
Имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости. Поэтому, если, например, муж и жена приобретают квартиру в общую долевую собственность, то имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из них в соответствии с его долей собственности. Для получения такого вычета каждый из супругов должен представить платежные документы по факту самостоятельной оплаты своей доли в квартире.
Кроме того, в новой редакции подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) перечислены расходы, которые покупатели и застройщики могут включить в сумму такого имущественного налогового вычета.
При приобретении квартиры или доли (долей) в ней это расходы:
- на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- на приобретение отделочных материалов;
- на отделочные работы в квартире.
Необходимое условие для получения вычета - подтвердить все перечисленные расходы документально. Следует отдельно отметить, что принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры налогоплательщик вправе, если в договоре будет указано, что приобретается незавершенный строительством жилой дом или квартира (права на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) жилья предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода, которым признается календарный год.
Для получения этого вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).

Найдите это сообщение, почитайте, здесь я приведено не полностью.
НПА - нормативно-правовые акты.
Те, кто приобретает квартиру с отделкой, вычеты получают по другим основаниям.

[Вендетта]

А можно продолжить?
Есть ли какая-то максимальная сумма, на которую предоставляется налоговый вычет? или я могу купить квартиру в новостройке за 100 тыс. долларов, сделать ремонт еще на 30 тыс.зеленых, итого мне мне сделают вычет на сумму 130 тыс.$ ???
Цены взяты с потолка

[Елена_М]

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

[Елена_М]

А можно продолжить?
Есть ли какая-то максимальная сумма, на которую предоставляется налоговый вычет? или я могу купить квартиру в новостройке за 100 тыс. долларов, сделать ремонт еще на 30 тыс.зеленых, итого мне мне сделают вычет на сумму 130 тыс.$ ???
Цены взяты с потолка

Вот здорово бы было!!!
Бюджет страны расходовался бы на возмещение НДФЛ!

[СТА]

Не а ТОЛЬКО 1 млн.

[ГРК]

Все расходы на достройку, понесённые до получения права собственности, можно попытаться зачесть... Расходы, понесённые после получения права собственности - нельзя, т.к. это - расходы на ремонт, а они вычету не подлежат! Наша налоговая примерно так трактует.

[Аноним]

ГРК, то есть между подписанием договора и регистрацией собственности все д. б. проведено? Неправильно эт, конечно.

[СТА]

Да, я тоже читала где-то, что до регистрации собственности должно быть. Обидно конечно. Ведь с одной стороны по договору строительства ничего не разрешается делать в квартире до акта приема-передачи, а зарегистрировать собственность в том же договоре обязуют в течение 60-ти дней со дня передачи, иначе пени, штрафы. То есть товарищи, получается мне в течение 2-х месяцев надо успеть загрохать такую отделку и предъявить к вычету, ТОКО ГДЕ СТОЛЬКО ДЕНЕГ взять. Ведь покупали квартиру на "последние" до рубля. И каждый месяц кредит погашать.Короче плакала моя отделка.

[СТА]

А люди добрые подскажите.
Вот в декабре у меня сдача дома. На работе не успею предъявить, т.к. налоговая 30 дней рассматривает и выдает уведомление для работы.
Возможен ли такой вариант:
1 шаг- за 2005 год я сдам декларацию 3-НДФЛ и заявление в налоговую о перечислении данной суммы на мой р/сч. Зарплата официальная, значит больше 10 тыс.руб. подоходного будет;
2 шаг- сразу же подаю на остаток суммы заявление с просьбой выдать уведомление для работы на 2006 год. И в 2006 году уже пользуюсь на работе этим вычетом.
Не знаю когда налоговая перечисляет эти суммы, ну где-то к лету перечислят. А вот на работу они сразу дадут уведомление (разумеется через 30дн.) или как только разберуться в декларации, а декларационный период у нас ВЕДЬ до 30 апреля?
Или лучше предъявить только для работы?

[Елена_М]

1. Вы уверены, что оформите квартиру в собственность в 2005? Налоговая все-таки обычно требует свидетельство на право собственности.

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПИСЬМО от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
При этом копия документа, устанавливающего право собственности на объект, хранится в налоговом органе вместе с заявлением налогоплательщика и другими документами, необходимыми для получения имущественного налогового вычета.

2. Про то, что нельзя включать в сумму вычета отделку, произведенную после получения квартиры без отделки по договору, не слышала. Во всяком случае, знакомые так делали.

[СТА]

1.Вы старым письмом руководствуютесь. Посмотрите изменения в НК ст.220 вроде.
С 2005 года:
"- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней".
То есть на долевое строительство достаточно договора и акта приема-передачи. Обычно акт выдается когда уже дом построен, поэтому вычетом можно воспользоваться все равно после того как дом сдан.
2.Не поняла как знакомые делали?

[Елена_М]

Знакомые прикладывали документы на отделку квартиры, не приняли у них только окна и новую дверь (мол они должны быть в любом случае установлены, а замена не оплачивается).

Да, действительно, за 2005 год еще не подавали, врать не буду.

[СТА]

Елена, спасибо за реальный пример. А не подскажите, что именно в отделке они предъявляли: обои, линолеум, паркет, плинтуса, клей, краска - не знаю все можно собирать? А кстати у меня по договору строительства нет межкомнатных дверей, так и написано, только входная дверь. Значит я могу предьявить это к вычету. Ведь двери с коробкой, петлями, ручками -это не маленькая сумма выйдет.
Буду благодарна за ответ, так как нет реальных примеров людей, которые бы воспользовались этим

[Елена_М]

Если у вас время терпит до понедельника, я смогу у них точно все спросить, потом вам сообщу.

[СТА]

Да, конечно терпит.
Спасибо.Буду ждать.

[Елена_М]

Посмотрите здесь и про отделку и оформление в собственность:
http://www.rg.ru/2005/10/25/plata.html
http://obrok.ru/ndfl/barer_dlja_deklaranta-13091/
http://www.rg.ru/2005/04/19/nalogi-zhilie.html
http://www.akdi.ru/nalog/pr_news/190.htm
"Таким образом, с 1 января 2005 г. имущественный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, инвестировавшим денежные средства в строительство квартиры до того, как им будет выдано свидетельство о праве собственности на нее. Это действительно важно, поскольку на практике от момента фактического внесения денежных средств по договору, заключенному с застройщиком, до получения свидетельства о праве собственности на квартиру порой проходит несколько лет."

[Елена_М]

А про знакомых помню, что даже приходили из налоговой и меряли такое ли количество стройматериалов использовано на отделку какое указано в документах. О как!

[СТА]

Да, эти все статьи цитируют изменения к НК. Все, что там написано, здесь повторяют.
Но один совет, который я уже встречала в статьях мне понравился:
"даже получив фактически документ, подтверждающий право собственности на квартиру, налогоплательщик может не представлять его в налоговый орган, ограничившись представлением договора о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме и акта о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику".
То есть я получу право собственности, и буду делать ремонт до лета, а летом предъявлю в налоговую договор, акт приема-передачи, и чеки....
А ПРАВО СОБСВЕННОСТИ не покажу, может мы еще не зарегестрировали.

[СТА]

Елена, а это в каком городе так.
А к нам пусть приходят, вернее приезжают.
Квартира куплена в Вологде, а оформлена на папу, который живет в Мурманской области и предъявлять будет там.

[Елена_М]

Получается, что свидетельство о праве собственности не нужно налоговой вообще, и оформив вычет на лицо, заключавшее договор, принявшее по акту квартиру и оплатившее ее, право собственности можно будет оформлять и не на него или на несколько человек?!

А вы все-таки сомневаетесь что-ли насчет отделки после оформления в собственность? Разницы ведь, похоже, нет - до или после.

[Елена_М]

Квартира куплена в Вологде, а оформлена на папу, который живет в Мурманской области и предъявлять будет там.[/QUOTE]

Нелегко же придется с проверкой мурманским налоговикам

[Елена_М]

Елена, спасибо за реальный пример. А не подскажите, что именно в отделке они предъявляли: обои, линолеум, паркет, плинтуса, клей, краска - не знаю все можно собирать? А кстати у меня по договору строительства нет межкомнатных дверей, так и написано, только входная дверь. Значит я могу предьявить это к вычету. Ведь двери с коробкой, петлями, ручками -это не маленькая сумма выйдет.
Буду благодарна за ответ, так как нет реальных примеров людей, которые бы воспользовались этим

Была в пятницу в налоговой и заодно задала этот вопрос. Свидетельство о регистрации теперь не требуют, достаточно акта приемки-передачи квартиры, в котором желательно указать в каком состоянии принимается квартира (без отделки, внутр.дверей и пр.). В этом случае расходы на отделку и доведения квартиры до состояния, пригодного для жилья, включаются в вычет (в пределах 1 млн. в сумме с квартирой естественно). И, кстати, после оформления в собственность тоже.

[СТА]

Елена, только сейчас прочитала ваше сообщение.
Хотелось бы, чтобы так все и было. Но еще это зависит наверно от налоговой.

[Елена_М]

Одним знакомым удалось (не в этом году) приложить все возможные чеки (обои, двери, сантехнику и пр.), даже пласт.окна и железную дверь, что на сегодняшний день у нас точно запрещено. Им, видимо, повезло, не проверяли досконально. У других - приходили перемерять расход материалов на месте. Так что все зависит от конкретных налоговых.

[Вендетта]

Мда...Приобретая квартиру в Москве можно не заморачиваться на собирании бумаг по ремонту
1 млн. - это всего лишь часть квартиры выйдет