Оплатили по счету товар, получили счет-фактуру, что и когда учитывается в полученной счет-фактуре в поле к расчетно-платежному документу?
Оплатили по счету товар, получили счет-фактуру, что и когда учитывается в полученной счет-фактуре в поле к расчетно-платежному документу?
в строке 5 - реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура);
(в ред. Постановления Правительства РФ от 16.02.2004 N 84)
В полученной сч-ф в этом поле должны стоять реквизиты вашего п/п или пко (при оплате авансом и налом), или ничего при оплате после получения товара. Все это вписывает поставщик.
данная строка обязательна к заполнению в случае, если были произведены авансовые отчисления.
Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд
ну вроде исходя из приведенного текста как раз и выходит, что имела место предоплата
Человек, помоги себе сам (с)
Извините, а про нал где написано?В полученной сч-ф в этом поле должны стоять реквизиты вашего п/п или пко (при оплате авансом и налом)
I. НК ч.2 Статья 169. Счет-фактура
5. В счете-фактуре должны быть указаны:
4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
II. В целях применения подпункта 4 пункта 5 статьи 169 НК РФ:
В соответствии с подпунктом 4 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации в счете-фактуре должен быть указан номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, при получении авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в счете-фактуре, выписываемом в одном экземпляре, по строке 5 указываются реквизиты расчетных документов, на основании которых осуществляются операции по перечислению денежных средств на счет поставщика товаров (работ, услуг).
При отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет ранее полученных авансовых платежей в счете-фактуре также следует указывать номер платежно-расчетного документа, на основании которого был получен платеж. (письмо МНС России от 02.10.2003 N 03-1-08/2882/11-АЙ670).
III. МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПИСЬМО от 27 февраля 2004 г. N 03-1-08/553/15
О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ СЧЕТОВ-ФАКТУР
В соответствии с подпунктом 4 пункта 5 статьи 169 Кодекса одним из требований при заполнении счетов-фактур является номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, исходя из вышеизложенного, счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 указанной статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению.
А! Поняла. "Иные платежи". У меня просто нал никак не ассоциируется с авансом. Заплатили деньги - получили товар/услугу
Хочу дополнить по поводу заполнения реквизита при наличных расчетах.
В Постановлении Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914 прописан порядок заполнения данного реквизита:
в строке 5 - реквизиты (номер и дата составления) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура);
Таким образом, при наличном расчете должны указываться № и дата чека ККМ.
"лёгким движением руки" номер платёжного документа (из НК) превращается в реквизиты (дату и номер) в Постановлении
А если поставщики не заполняют к платежно-расчетному документу, можно ли самим написать?
Конечно нет!!!!Сообщение от СТА
Но пишем, естественно. Уж лучше пусть все будет заполнено, до сверки почерков не доходит обычно. А встречных проверок становится все меньше и меньше...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
