Товары на комиссии, НДС платим со всей суммы по договору.

[Галя С.]

ООО работает с комиссионными товарами, по договору мы имеем право не отчислять комитенту деньги за товар в 3-х дневный срок как положенно, а использовать всю сумму в своих целях. (почему так? потому что комитент один из учредителей, но официально это ни где не звучит, просто заинтересов. чтобы деньги шли на развитие фирмы). Чтобы не было споров с налоговой и вообще помоему это правильно, уплачиваем НДС со всей полученной суммы от покупателя. А с комитентом мы рассчитываемся (наличными через подотчетника) только по его запросу,можем раз в год, даже если есть отчеты, которые мы делаем раз в месяц, квартал, в зависимости от продаж. Верно ли это, если стороны согласны и НДС уплачен? И как при расчете с комитентом возместить уплаченный раннее НДС. Работаю в 1С предприятие, компл.конф.4,5. Наверно операцией вручную?
1. /кр 004 поступл. товара на комиссию
д 62,4 / кр 76,5 реализ. товара
62,2/62,4 зачтен аванс покупателя (проводиться не всегда, не зависимо от того что раньше отгрузка или оплата, в одних ситуациях по разному) Что то в настройках или я чего то не понимаю. Увязки с "Банком" нет, т.е, я не беру в строке вып.банка за основание заявку либо реализацию, хотя наверно нужно, да?

И далее вручную 90,3 / 76Н.1 (т.к. работали с 76 счетом)? Хотя что то чувствую нето!
А как быть при расчете через подотчетника?
Хочется сумму НДС увидеть в книге покуп/продаж и соответственно в оборотно-сальд. ведомости
Что делать?

[Январь]

мы имеем право не отчислять комитенту деньги за товар в 3-х дневный срок как положенно

Это где положено? В вашем договоре? Ну так перепишите договор.
ИМХО, НДС платить не надо. Во-первых, потому что не надо, во-вторых, потому что принятие потом этого НДСа к вычету сомнительно, в третьих, геморройно получается.

[Wepeer]

Этот Ваш учредитль-комитент, НДС должен заплатить, а не Вы.
А так Вы со своим учредителем с одной суммы налог дважды платите.

[Галя С.]

Положено по ГК РФ расчит. с комитентом в 3-х дневный срок, но к нам это не относится, мы в договоре предусмотрели другое. Т.к. сумма использовалась вся, то и НДС оплачивали полностью, не с суммы вознаграждения! А теперь есть возможность расчитаться с комитентом и НДС хотим возместить.Как? Какие проводки или может нужно настроить программу под этот вид торговли? А если в ручную, то какие счета участвуют, и как сделать чтобы они вошли во все обороты, ну как при обычной торговле с 41 счетом?

[Панта]

Галя С., НДС этот был не Ваш, а комитента. намудрили Вы что-то..

[Из далека]

Легче переквалифицировать такой договор в договор купли-продажи.

[Январь]

Т.к. сумма использовалась вся, то и НДС оплачивали полностью, не с суммы вознаграждения!

Нет такого основания для начисления НДС. Или НДС не начислять, или договор в куплю-продажу переделывать.

Положено по ГК РФ расчит. с комитентом в 3-х дневный срок

Галя С., а в какой статье написано? Чего-то не погу найти, а очень надо мне

[ЕленаКр.]

Вобще-то, сумму полученную можно использовать по своему усмотрению, а НДС платим ТОЛЬКО с комиссионного вознаграждения!

[Chemp]

Комитент еще должен возмещать расходы по ГК.

[Алиска]

Вобще-то, сумму полученную можно использовать по своему усмотрению, а НДС платим ТОЛЬКО с комиссионного вознаграждения!

Это точно!!!

Что Вы сделали с полученной суммой - никого не волнует. Просто при этом возникает Ваш долг перед комитентом в рамках договора. И опять же не важно, как Вы рассчитываетесь - "через подотчетника" или по банку.Все - в договоре.
Да и договор переписывать не нужно.
Если Вы, конечно, не прописали в нем обязанность по уплате НДС
Поэтому в книге продаж Вы увидите только НДС с Вашей доли (с комиссионного вознаграждения и/или с добавленной Вами стоимости) и это правильно.

[Панта]

Если Вы, конечно, не прописали в нем обязанность по уплате НДС

ага, а интересно, комитент указывал в своих декларациях суммы этого начисленного НДС? и комиссионер указывал в платежках НДС свой статус налогового агента, и что он платит за такую-то фирму?
сомневаюсь что-то

[Алиска]

Вряд ли, если они эти суммы сочли своим доходом

Т.к. сумма использовалась вся, то и НДС оплачивали полностью, не с суммы вознаграждения! все обороты, ну как при

мы в договоре предусмотрели другое.

ГаляС, а Что Вы предусмотрели в договоре?

[Галя С.]

УКАЗ

ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

О МЕРАХ ПО ПОВЫШЕНИЮ СОБИРАЕМОСТИ НАЛОГОВ
И ДРУГИХ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И УПОРЯДОЧЕНИЮ НАЛИЧНОГО
И БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

(в ред. Указов Президента РФ
от 28.02.1997 N 139, от 29.06.1998 N 734, от 30.10.1998 N 1313,
от 08.04.2003 N 410,
с изм., внесенными решением Верховного Суда РФ
от 27.06.2003 N ГКПИ 03-565)

В целях повышения собираемости налогов за счет предотвращения
уклонения от их уплаты и упорядочения наличного и безналичного
денежного обращения в Российской Федерации постановляю...
...Агентские договоры (договоры комиссии) по сделкам на поставку
товаров (выполнение работ, оказание услуг), совершаемым агентом
(комиссионером) от своего имени, но в интересах и за счет
принципала (комитента), должны предусматривать перечисление в
течение трех банковских дней на расчетный счет принципала всего
полученного агентом по этим сделкам, за исключением вознаграждения
(в том числе дополнительного вознаграждения за делькредере),
предусмотренного договором.
Агенту (поверенному, комиссионеру) не может поручаться
исполнение юридических действий, вытекающих из правоотношений
принципала (доверителя, комитента), регулируемых налоговым
законодательством Российской Федерации и законодательством
Российской Федерации о труде.

Хотя читала, что можно и в течении месяца, просто, чтобы комитент успел посчитать налоги. А если отчетность у двух сторон раз/кварт., то наверно и раз в квартал можно.

И для всех ответ - Понятно, что нужно платить НДС с вознаграждения, но тогда только эта сумма и остаётся, а нам нужна вся полученная от покупателя, чтобы платить аренду и т.д., поэтому договором и предусмотренно, что мы деньги используем в своих целях, до тех пор пока их незатребует комитент (а он знает когда это делать, т.к. ответств. лицо наш учредитедь). Но если при этом платить НДС только с вознаграждения, - налоговая не одобрит!

Теперь есть деньги, хотим расчитаться. Вопрос! Какую операцию (какие проводки) нужно сделать, чтобы сумма вошла в обороты?

И по схеме получается так: мы платим НДС с полной суммы (т.е. в том числе за комитента), теперь выплачиваем им "долг ", имеем право возместить НДС, а комитент уплачивает в бюджет. Выходит все правильно оплачивает он, только через время.
Помогите пожалуйста с проводками по возмещению НДС!

[Панта]

из Вашего поста

Агенту (поверенному, комиссионеру) не может поручаться
исполнение юридических действий, вытекающих из правоотношений
принципала (доверителя, комитента), регулируемых налоговым
законодательством Российской Федерации

Вы НДС уплачивали как налоговый агент?

[Галя С.]

Как комиссионеры. А в этом посте абзац 1, помоему, противоречит 2-у.
Мы делаем все по "поручению" комитента, а это юрид. действия, а 2-й абзац говорит, что юр.действий совершать нельзя.
Хотя в этом посте наверно идет речь о ситуации, если нужно что то сделать и на это даются деньги (или другое) комитента,он оплачивает все расходы (допустим транспорт),а мы получаем с этого прибыль,но себе оставляем только вознаграждение.
Но я не за это бьюсь. Нужны проводки по НДС по товарам на комиссии
/кр 004
дт 62,4 / кр 76,5 А дальше?

[Энигма]

А Вы не боитесь, что Вас сочтут взаимозависимыми лицами?

[Январь]

Галя С., хоть и Вы и приводите убийственный довод

налоговая не одобрит!

Начислять НДС в вашем случае неправильно. А потому проводки правильные в этом неправильном случае Вам вряд ли кто-то подскажет.
Если вам нужны эти деньги, то можно оформить еще дополнительный договор займа, например.

[Галя С.]

Вот статья об уплате НДС со всей суммы. Только проводка в примере неверна, 002 - ТМЦ на ответственном хранении, а 004 наш случай - товары принятые на комиссию.
http//www.akdi.ru/buhuch/ns/010921.htm

Только жаль в примере НДС с суммы вознаграждения.

[Из далека]

Указ 1212 отменён.

[Январь]

Галя С., а Вы можете примерить эту статью на себя? Т.е. торгуете конфискатом и в договоре определено, что вы налоговый агент по НДС?

Есть НК
Статья 156. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
1. Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.

[Галя С.]

А помоему статья подходит. И у нас вовсе ни конфискат, а товар взятый на комиссию. И даже проводки нужные есть по НДС (сразу не приметила, просто их разделяют). "Из далека" что за указ 1212?

[Январь]

Галя С., каким образом она вам подходит? Там идет ссылка на письмо ГТК, описывающее вполне конкретную сферу деятельности.
А вы на основании чего налоговым агентом хотите стать?
Все-таки мы налоги не на основании статей akdi считаем, а по НК.

[Из далека]

Указ 1212 процитирован Вами посте № 13.