Помогите советом, что то я в сомнениях.
Мы налоговые агенты по аренде, ндс и аренда уплачены до 5-го числа первого месяца отчетного квартала.
Заполняя декларацию по НДС за 3-й квартал я показываю сумму НДС по аренде в 317 и 350 строках раздела 2.1 Это правильно или нужно только в 350?
только в 350, а то вы ее два раза сосчитаете.
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Ло, но разве я не должен сумму НДС принять к зачету?
К примеру, если нет других операций то на 68/2 остается дебетовый остаток.
Так вы ее и примете к вычету. Ставите по стр. 350, соответственно она попадает в стр. 380. А если еще и по 317, тогда в 380 она попадет в двойном размере, разве не так?
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Ло спасибо, как то торможу я.
В разделе 2.1. НДС так же заносится в графу 170, так как вы, как налоговый агент, выставляете сами себе счет фактуру и учитываете ее в книге продаж.
Вы меня простите но вот, что мне ответили аудиторы:
"Являясь налоговым агентом, организация выписывает счет-фактуру и в налоговом учете регистрирует его в книге продаж и книге покупок.
При составлении декларации по налогу на добавленную стоимость сумму, уплаченную в бюджет в качестве налогового агента, в части налоговых вычетов следует отразить один раз по строке 350, как сумму, уплаченную в бюджет, и второй раз по строке 317 в соответствии с книгой покупок. В части начисления сумму налога следует указать отдельно в разделе 2.2. в соответствии с книгой продаж."
Как страшно жить...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
