Счет-фактура после оплаты услуги
Подскажите, коллеги!
ЗвонИт бухгалтер компании-клиента и просит выставить счет-фактуру в начальных числах октября, а не за 30 ноября (договор от 10.10.05), когда оплата за услугу была аж в конце ноября...
Будет ли правомерно, если я выполню ее просьбу?
Знаю, что акты можно еще выставить 10 октября- поскольку услугу мы оказали....но сч/ф?!
на услуги с/ф выставляется в момент оказания услуги и не зависит от срока оплаты
Где прописано это в НК?Сообщение от ИринаТ
знаю, что только с НГ введут выше сказанное
А какие у вас сомнения по поводу сч/ф?Знаю, что акты можно еще выставить 10 октября- поскольку услугу мы оказали....но сч/ф?!
Ст. 169, если не ошибаюсь.Где прописано это в НК?
Вы путаете выписку сч/ф и начисление НДС.знаю, что только с НГ введут выше сказанное
Не могу найти конкретную ссылку, но счет-фактура по-моему составляется в течение 5 дней с момента отгрузки товара (оказания услуги) покупателю (заказчику)
-Когда ангел теряет крылья, он учится.. летать на метле!
-Умные тоже наступают на грабли, но только для того, чтобы поднять их с земли не нагибаясь.
т.к. сч/ф "является документом, служащим основанием для ПРИНЯТИЯ ПРЕДЪЯВЛЕННЫХ СУММ налога к вычету или возмещению" т.е. сумму приняли, сч/ф выставили!
Вы цитируете документ, касающийся сч/фактур от поставщиков. А сами ведете речь о сч/ф выставляемых вами.т.к. сч/ф "является документом, служащим основанием для ПРИНЯТИЯ ПРЕДЪЯВЛЕННЫХ СУММ налога к вычету или возмещению" т.е. сумму приняли, сч/ф выставили!
Предъявили после оплаты...значит дата сч/ф будет в день оплаты или позже!?
Так можно выставлять сч/ф если не было оплаты? а услуга оказана?
ВиРамб, в посте №9 мною была допущена ошибка, сейчас исправлена.
Нужно.Так можно выставлять сч/ф если не было оплаты? а услуга оказана?
Получили товар (услугу) от Поставщика (Подрядчика) - получили накладную (акт вып работ) и сч/фактуру. Оплатили - поставили к вычету в книгу покупок.
Продали товар (оказали услугу) Покупателю (Заказчику) - выдали накладную (акт вып работ) и сч/факт (оплата поступила позже) - далее 2 варианта:
1) НДС по отгрузке - занесли в книгу продаж;
2) НДС по оплате - занесли в книгу продаж в момент оплаты.
Клерки, я права?
-Когда ангел теряет крылья, он учится.. летать на метле!
-Умные тоже наступают на грабли, но только для того, чтобы поднять их с земли не нагибаясь.
Клерки, я права?
Особый переход права собственности - когда выставлять счет-фактуру?
Отвечала Л.Н. Усольцева, эксперт "УНП"
"...В договоре поставки товаров определено, что право собственности переходит после оплаты. Покупатель требует одновременно с товарной накладной выставлять счет-фактуру. Хотя пункт 3 статьи 168 НК РФ указывает, что счета-фактуры выдаются "при реализации товаров". А подпункт 2 пункта 1 статьи 167 кодекса говорит о том, что датой реализации (в нашем случае) является день поступления денежных средств. Прав ли поставщик? И надо ли вообще выставлять счет-фактуру до оплаты (даже если право собственности переходит в момент фактической передачи)?.."
Т.Л. Работинская, г. Москва
При обычном переходе права собственности (по отгрузке) выставление счета-фактуры привязано к факту отгрузки.
А вот при особом переходе права собственности, как у вас по факту оплаты, вам самим нужно решить, когда вы будете выставлять счет-фактуру. Ваш покупатель, придерживаясь логики налоговиков, требует от вас этот документ уже после отгрузки. Но, отказываясь его выдать до оплаты, вы не нарушаете Налоговый кодекс.
Действительно, пункт 3 статьи 168 НК РФ указывает на то, что "при реализации товаров (работ, услуг) выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)".
Дело в том, что налоговики требуют уплачивать НДС при методе определения налоговой базы "по отгрузке", не дожидаясь факта реализации (перехода права собственности). То есть налоговая база, по мнению налоговиков, согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 167 НК РФ, возникает раньше объекта налогообложения. Потому они и требуют выставлять счет-фактуру сразу же после отгрузки товара, несмотря на то, что право собственности еще не перешло и факта реализации не было.
Вы же налоговую базу определяете по мере оплаты отгруженных товаров (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Поэтому споров в отношении уплаты НДС при особом переходе права собственности у вас нет. Вам нужно самим определиться, когда вы будете выставлять счета-фактуры:
- по мере отгрузки, а регистрировать в книге продаж по мере оплаты;
- после оплаты отгруженных товаров с одновременной регистрацией в книге продаж.
Здесь важно, что за "несвоевременное" выставление счетов-фактур ответственности нет. Поэтому, если вы в течение пяти дней после отгрузки товара не выдадите покупателю счет-фактуру, то отношения вы испортите только с покупателем.
ВиРамб, а у вас
???Особый переход права собственности
Просто бухгалтер
Просто бухгалтер, Статья представлена для общего пользования и для информации.
Аааа, а я думал как аргумент...Статья представлена для общего пользования и для информации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
