НДС при переходе на УСН
Прочитала письмо от 24 ноября 2005 г. N ММ-6-03/988@
и чем больше читаю тем окончательней запутываюсь как поступить.
Помогите разобраться молодому бухгалтеру.
Фирма переходит на УСН с 01.01.06.
Сейчас работаем НДС "по отгрузке" НДС был по отгрузки
В 2005 г . заключено большое кол-во договоров (с НДС-ом),
оплата по которым и отгрузка произойдет в следующем году,
когда мы не будем плательщиками НДС.
пример: Сумма договора 8000 руб.
декабрь 2005 г. - получена предоплата 4000 руб. У себя учли заплатили НДС с полученного аванса, а покупатели остались без с/ф, т.к. это аванс
В январе 2006 г. - окончательный расчет еще 4000 руб.
но мы уже не являемся плательщиками НДС и с/ф выдать не можем.
В этом письме написано, "В том случае, если лица, являющиеся налогоплательщиками НДС, в соответствующий налоговый период получили авансовые платежи, с которых в установленном порядке исчислили и уплатили в бюджет сумму НДС, а произвели отгрузку товаров (выполнение работ, оказание услуг) в счет этих авансовых платежей после перехода на упрощенную систему налогообложения либо на уплату единого налога (т.е. в том периоде, когда не являлись налогоплательщиками НДС), то правона вычет сумм НДС, исчисленных и уплаченных с авансовых платежей, у указанных лиц не возникаетЭто означает что я не смогу зачесть этот свой входящий НДС, НДС-ом с полученных авансов????
Или когда буду на упрощенке не смогу отнести в расход полученную сумму НДС?
Ответить с цитированием
