СОС! Кто работает и нет с подпиской

[Аноним]

СОС!
Срочно нужна консультация!!!

Ситуация: в 4 квартале открыли предприятие, занимающееся подпиской организаций на газеты и журналы. Собрали предоплату на 1 полугодие 2003 с подписчиков, оплатили счета поставщикам и у меня в голове получилась полная каша по след. Вопросам:

1. Подписчики просят счета-фактуры и акты выполненных работ или накладные сразу за полугодие, и как мне провести реализацию на все полугодие (по каким балансовым счетам???), а потом в течение 6 мес. закрывать я незнаю.
2. Поставщики рисуют документы кто как придумает:
- некоторые выставляют счет-фактуру с накладной, в которой перечень изданий, а некоторые счет-фактуру с актом выполненных работ за поставку изданий или подписку, хотя там такие же издания. (В результате чего я выписываю подписчикам не накладную, а акт выполненных работ, так как не могу оприходовать все издания). Плюс ко всему некоторые выставляют счет-факт. сразу на полугодие, а некоторые каждую неделю!
Подскажите пожалуйста, очень большим нарушением будет если я не буду приходовать издания, а сразу относить на счета 20 или 44?(в некоторых накладных по две страницы перечня товаров)
3. Продали товар сотруднику, ККМ нет. Можно удержать задолженность из з/ платы, если сотрудник согласен и напишет заявление на это дело?


Заранее всем спасибо

[Демидова Татьяна]

1. счет-фактуры присылать либо помесячно, либо с последним номером.
2. Вы издательство или посредник?
3. можно.

[Аноним]

1. я и хотела сч-фактуры высылать помесячно, но подписчики хотят в январе сч-факт и акт выполненных работ сразу на полгода!
2 мы вроде получаемся посредники, т к по договорам с издательствами обязаны организовать подписку на издания на себя, а издательства поставляют издания нам

[Svetishe]

Подписчики не имеют права требовать акты за полгода вперед ( они этого хотят), услуга-то не оказана, мало ли что может за полгода произойти. Я бы не стала выписывать вперед.

[Демидова Татьяна]

1. подписчики провоцируют Вас на нарушение законодательства. НДС принять к зачету они все-равно не смогут в полной сумме, как и отнести на расходы уменьшающие налогооблагаемую прибыль.

2. Счет-фактура - документ обязательный и его выставляют все. С этим у вас проблем нет. теперь что касается накладных и актов. При передаче изданий должна быть либо накладная, либо акт приемки-передачи товара. Акт выполненных работ здесь не очень хорошо смотрится, хотя если в нем перечислены издания по количеству и наименованиям, то можно принять товар по нему.

Вопрос к Вам - почему вы не можете оприходовать все издания? что мешает?

Приходовать имуществу нужно обязательно. Но в вашем случае я думаю издания будут не расходами (20, 44), а товаром (41). Если вы работаете по агентскому или комиссионному договору, то за балансом на счете 004.

[sotnik]

Задним числом могу посоветовать, что все это следовало оговаривать с подписчиками при заключении с ними договора. (Задним числом, увы!). Если Ваши договора с подписчиками однообразны, то попробуйте их оттрактовать (привлеките юриста, пошлите запрос в ИМНС), а после трактовки пошлите подписчикам разъяснения по применению норм договора. В любом случае однотипные операции учитываейте однообразно. Иначе "поплывете" с учетом.
Определитесь в учетной политике сами с тем, что для Вас является доходом: Общая сумма подписки за полугодие полученная (причитающаяся к получению) от подписчика(1) или Ваше вознаграждение-разница между суммами "от подписчика"-"Поставщику"(2). Как я подозреваю, у Вас просто заключены договоры подписки на издания, а не договоры-поручения подписчиков подписать их на определенные издания, => , вариант с посредничеством(2), вряд ли пройдет.
Остается (1). Попробуйте так: По тем изданиям, что выставляют Вам счета за полугодие вперед и Вы выставляйте счета подписчикам в январе за полгода, учитывая эту сумму на доходах будущих периодов с последующим помесячным списанием доходов на счета учета доходов. Аналогично и с расходами. По тем издательствам, которые работают "текущим месяцем" и Вы работаете так. Т.е. "скачите" от действий издательства.
Если не получится таким образом т.к. не захотите отпугивать клиентуру, то вводите все на доходы-расходы будущих периодов и работаете с ними.
Это все касается Доходов-Расходов. С НДС так не пройдет. Коль выписали счет-фактуру в январе на полгода, то и НДС платите по срокам за январскую декларацию! Т.е. 20 февраля или 20 апреля, как у Вас по оборотам выходит!
Мне представляется, что когда речь идет об документах "вперед", то правильней говорить об актах подписки на издание (издания). Ни о каких выполненныхуслугах и (или) работах говорить не приходится! Просто нейтральный "акт о подписке", как документ свидетельствующий об исполнении Ваших обязательств о подписке перед подписчиком. Накладная вообще уместна только по факту получения конкретной , имеющей физические параметры вещи (вес, вкус, цвет, размеры и т.п.).
Тут уж крктитесь, как сумеете. И думайте об оформлении договоров на следующие полгода.

[Аноним]

Татьяна!
Я не могу оприходовать все издания так как:
издательства присылают мне счет-фактуру и акт вып работ, в которых не указано какие именно издания поступили с этим счетом, суммы каждый раз разные, и ни с какой стороны я к этим документам подъехать не могу, чтобы выястить какие именно издания поступили.
А если приходовать все на 41 счет, то можно не заводить по названиям каждый журнал и газету, а завести одной строчкой "периодические печатные издания"?

[Демидова Татьяна]

А если приходовать все на 41 счет, то можно не заводить по названиям каждый журнал и газету, а завести одной строчкой "периодические печатные издания"?

Крайне неверно! На предприятии должен вестись количественный учет МПЗ, а конкретно товаров, поступивших в продажу.

Спорьте с издательством, чтобы все наименования и количества указывались в накладной или акте приемки-передачи товара. А пока Ваш поставщик заставляет Вас нарушать закон. В этом случае Вы самостоятельно должны пересчитать и переписать поступившие издания в акте и потребовать подпись того, кто доставил журналы на Вашем акте.

[Чубчик]

Они наверное предполагают, что вы пользуетесь начислением наценки - при нем БЫЛ возможен суммовой учет, но его налоговики уже не признают вроде.
Хотя не представляю как учитывают количественно-суммовым способом где-нибудь в глубинке без компьютера те же аптечники?! или учет запчастей, где номенклатура АХОВАЯ.

[Аноним]

Самое прикольное, что наши московские поставщики всю жизнь так работают, с пеной у рта мне доказывают, что все нормально, это специфика отрасли, а мы в провинции ничего не понимаем...

номенклатура будет где-то полторы тысячи, я просто повешаюсь выписывать накладные!
а если я у этой строчки "периодические печатные издания", которую хочу завести, буду общее количество поступивших изданий указывать? и в этом же месяце все издания отправлять подписчикам?