помогите!!! фирма оказывает инжиниринговые услуги иностранной фирме,зарегестрированной во Франции.Являются ли эти услуги экспортом?(НДС 0%) или нет??????????
помогите!!! фирма оказывает инжиниринговые услуги иностранной фирме,зарегестрированной во Франции.Являются ли эти услуги экспортом?(НДС 0%) или нет??????????
0 ставка НДС - это п.1 ст.164, ваших услуг там явно нет, а вот в п.п.4 ст.148 есть, место реализации определяете по покупателю, т.е. если он иностранец без представительства, то Россия не признается местом реализации таких услуг.
следовательно, весь оплаченный НДС - включаете себе в расход, к возмещению ничего не предъявляете и НДС сами не платите.
Сообщение от olgachen
Уверены??
По-моему в расход нельзя, и засчитать НДС - нельзя, пока налоговая не разрешит.
Вы путаете с 0% ставкой НДС (еще раз п.1 ст.164) при экспорте, экспорта услуг не бывает в принципе, здесь работает ст.148 и НДС в даннойо операции не будет без всяких разрешений налоговой. Единственное "удовольствие" - раздельный учет.
Уверены. Ст. 148 определяет территорию оказания услуги. Территория - не РФ, следовательно, отсутствует объект налогообложения. По ст. 170 - весь НДС, относящийся к услугам не на территории РФ, включается в стоимость товаров, работ, услуг.
А если мы посредники, по договору комиссии.
Товар идет от поставщиков(РФ) за границу, деньги целиком через наш валютный счет. Нам остается дельта.
Она без НДС?
Т.е. экспортный контракт с инопокупателем у вашего комитента, а экспортную выручку целиком получаете вы?
Ага! А с продавцами рассчитываюсь в рублях.
Но по проводкам моя выручка= дельте.
спасибо за помощь!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
