НАЛОГИ ОБУЧЕНИЕ ЗАЙМ

[Нютик]

Уважаемые, Клерки! С наступающим всех Новым годом!
Прошу помочь с маленьким вопросиком - просто разобраться катострофически нет возможности
наш сотрудник написал заявление с просьбой оплатить ему за 6 месяцев за счет предприятия учебу в ВУЗе, т.е предоставить ему вроде как займ (через шесть месяцев он все истраченные нами денежные средства вернет в кассу предприятия).
оплату будем осуществлять и по безналу и налом.
вопрос:
1. какие налоги я должна удержать с данного займа;
2. какие документы необходимы при такой сделки;
3. какие проводки сделать.
Заранее очень благодарна.

[Денис В.]

Добрый день!
Да, такая оплата на возвратной основе может рассматриваться как способ выдачи займа.
1. НДФЛ по ставке 35% с матвыгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК).
2. Договор займа, в котором пропишете такой способ выдачи.
3. Дт76 Кт51(50). Счет 58 не используете, т.к. заем бес%%.

С наступающим всех Новым годом!

Спасибо. И Вас

[Денис В.]

З.Ы. только с займа НДФЛ не удержать... кроме того, налоговики разъясняли, что о матвыгоде нужно только стучать.

[Нютик]

Денис В.
Огромное Вам спасибо!

[jaspis]

Дт76 Кт51(50).

Учитывая, что заемщик - работник организации, счет 73, ИМХО, уместнее.

[Денис В.]

jaspis, не наю... в данном контексте он не как работник выступает, а как контрагент... даже несмотря на 94н...

[Нютик]

а еще один вопросик по теме -
так получилось, что мы заключили договор с этим образовательным учреждением от имени не сотрудника, а нашего предприятия (сотрудник минуя бухгалтерию на прямую подписал договор у директора, а нам сейчас расхлебывать)
так вот, оплатили мы этому институту, а он нам , естественно, выдал с/ф и акт в/р.
вопрос - их -то мне куда девать? нужно ли эти с/ф регистрировать в книге покупок, или просто подшить к проводке Дт66Кт76 ?

[Денис В.]

хреново, что так... переделать никак? Или хотя бы в шапке написать: "ООО "Ивушка" от имени и за счет Ивана Ивановича Умного..."?

нужно ли эти с/ф регистрировать в книге покупок

Нет, конечно.

[Нютик]

хреново, что так... переделать никак? Или хотя бы в шапке написать: "ООО "Ивушка" от имени и за счет Ивана Ивановича Умного..."?

не-а, никак нельзя, ВУЗ не соглашается переделывать....
Уважаемый Денис В, а что для нашей организации будет, если у нас будут такие документы? Имеется в виду договор на обучения м/у нашим предприятием и ВУЗом ?

[ПТЕНЧИК]

Если к этим документам прилагается приказ",,, в связи с производственной необходимостью приказываю направить на учебу,,, с оплатой,,,", то кажется должно быть все в порядке?!