Знаю учет суммовых разниц. СФ предпочитаю в рублях
Знаю учет суммовых разниц. СФ предпочитаю в валюте
В моей работе суммовых разниц не бывает.
Не очень хорошо знаю учет суммовых разниц. СФ предпочитаю в рублях. Так проще.
Не очень хорошо знаю учет суммовых разниц. СФ предпочитаю в валюте, так советуют на Клерке.
Не знаю учет суммовых разниц, документы в валюте меня пугают (не принимаю, прошу переделать)
Мне вообще все-равно в какой валюте документы
А что, разве можно выставлять СФ в валюте?
Вот прочитала текст "долгожданного" закона, как я поняла новвведения: раз суммовой разницы не будет, то все бывшие суммовые теперь в бу учитываются также как в ну, т.е. идут не на корректировку допустим реализации, стоимости внеоборотных активов и т.п., а идут на прочие доходы и расходы?
да, теперь возникновение курсовых разниц происходит и в тех случаях, когда раньше возникали суммовые
разницы теперь учитываются в составе прочих доходов и расходов
А у меня вот куча авансов на 62.7 их нужно переоценивать? (оплата в рублях по курсу ЦБ).
Останется ли НДС с суммовых разниц или всю сумму разницы (вкл. НДС в ней) мы теперь будем относить на доходы-расходы как в бу так и в ну?
Мне кажется мы должны 01/01/07 переоценить только нашу задолженность (60.6) и задолженность нам (62.6).
А вот такие ситуации (почувствуйте разницу):
1. В договоре написано: "стоимость договора составляет рублевый эквивалент 100 Евро по курсу ЦБ РФ на дату оплаты". То есть здесь "разница" не будет "курсовой", а просто уточнение стоимости выручки, относим на 90-й счет.
2. В договоре написано: "стоимость договора составляет 100 Евро". Здесь курсовая, она же "бывшая суммовая", относим на 91 счет. НДС с нее не выделяется, целиком 118% на 91-й счет.
Верно рассуждаю?
c чего вы решили что не будет??рублевый эквивалент 100 Евро по курсу ЦБ РФ на дату оплаты". То есть здесь "разница" не будет "курсовой
и это откуда?НДС с нее не выделяется
и еще...пустили слух, что с этого года нельзя выставлять счет-фактуры в у.е...помоему бред
в у.е. - нельзя. И всегда было нельзя. Можно в инвалюте. См. НК.
slash1980, потому что стоимость договора при данной формулировке указана в рублях, а не в валюте. И при постоплате (при предоплате вообще нет проблем) возникшая разница будет корректировкой цены договора. Соответственно, продавец ее отразит в БУ на 90 счете, покупатель - например, в расходах.рублевый эквивалент 100 Евро по курсу ЦБ РФ на дату оплаты". То есть здесь "разница" не будет "курсовой
c чего вы решили что не будет??slash1980, так нигде не написано, что выделяетсяНДС с нее не выделяется
и это откуда?
stas спасибо
kasoвот с этим не согласенпотому что стоимость договора при данной формулировке указана в рублях, а не в валюте.
а про НДС сразу вас не понял, сорри
slash1980, а почему? Можете аргументировать свое несогласие? Для меня данный вопрос очень актуален, т.к. я считаю это выходом из положения (избавление от "суммовых") и применяю давно. Мои аргументы несостоятельны?потому что стоимость договора при данной формулировке указана в рублях, а не в валюте.
вот с этим не согласен
давайте обратимся к ГК РФ, ст. 317slash1980, а почему?
В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
и ваша ситуация - рублевый эквивалент 100 евро
тут как хотите называйте - 100 евро, оплата в рублевом эквиваленте, рублевый эквивалент 100 евро, суть то не меняется
slash1980, Вы смешиваете, на мой взгляд, две разные вещи:
1) стоимость договора
2) условие об оплате
Сумма оплаты не одно и то же, что сумма договора.
сами поняли что написали?Сумма оплаты не одно и то же, что сумма договора.
1) стоимость договора 100 дол., оплата - рублевый эквивалент
2) стоимость договора 100 дол., оплата - доллары
здесь везде курсовые будут
3) стоимость договора рублевый эквивалент 100 дол по курсу на оплату
разве 1 не = 3?
slash1980, попытайтесь понять логику:
в первом случае выручка (расходы) определяется в два этапа: один раз по курсу на дату акта, второй раз - добавляется/вычитается разница, но она не является суммовой/курсовой: она = второе слагаемое выручки.
во втором случае выручка (расходы) определяется один раз: на дату акта. Потом возникает только суммовик/курсовик.
В первом случае, если написано, сто цена - это "рублевый эквивалент" на дату оплаты, то пока оплаты нет, цена определена неполностью!
ну не знаю, тут мне кажется нужно мнение юристов)
slash1980, вот с этим согласна. ТОлько что-то юристы мнутся
Объясните на пальцах, плиз!
На 31 января, 28 февраля и т.д. НУЖНО пересчитывать кредиторскую задолженность (договор в долларах, оплата в рублях, учитываю на счете 60.1) ???
На 01 января НУЖНО пересчитать договоры с отнесением на 84 счет???
да проводкиНа 01 января НУЖНО пересчитать договоры с отнесением на 84 счет???
Д 84 К 60 либо Д 60 К 84
если сдаете промежуточную отчетность помесячно - пересчитывайте помесячноНа 31 января, 28 февраля и т.д.
Ну я же помесячно провожу переоценку всех валютных обязательств (старых).
Логично было бы и эти "новые валютные обязательства" помесячно переоценивать.
Разве не так?
переоценивайте помесячно
я бы делал поквартально
Плюс, у когго ПБУ 18, еще задействуются 09 или 77.да проводки
Д 84 К 60 либо Д 60 К 84
Авансы полученные переоценивать или нет???? (например, в договоре написано, что цена в долларах, оплата по курсу ЦБ на день оплаты. На момент оказания услуг у нас всегда предоплата)
Обязательства то уже выполнены
Баста, да.Авансы полученные переоценивать или нет
А почему вы вэтом так уверены?
Если порассуждать: мы получили авансы допустим 1000 $ по курсу 30, начислили с него НДС с авансов 30 000*18/118=4 576, заплатили его в бюджет. На 31/12/06 мы , допустим, делаем переоценку по курсу 26: 1000*26=26 000, курсовая 4 000 идет на 84 счет.
Потом 1 февраля реализация (курс например 27): 1000*27=27 000, в т.ч. НДС 4 118 руб., курсовая составит 27 000-26 000=1 000 руб идет на 91 счет.
В декларации по НДС мы ставим к вычету с авансов уплаченных ранее 4 118.
А куда девать "оставшийся" незачтенный кусок НДС с аванса ?
мне кажется, что если теперь всё относим на курсовые разницы, то на 91 счет само собой.
А какже сближение с МСФО ?Сообщение от kaso
"Подход нацелен на сближение ПБУ 3/2000 с МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов» и основан на том, что предварительная оплата товаров и услуг, арендная плата, выплаченная авансом, другие авансовые платежи, выраженные в иностранной валюте или в условных денежных единицах не относятся к денежным (монетарным) статьям и не подлежат пересчету."
Подробнее см:
http://www.nsfo.ru/item.php?doc_id=858&sec_id=124
ИМХО не надо аванс полученный или выданный пересчитывать на отчетную дату.(по крайней мере если по договору курс УЕ - на дату оплаты)
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
ДупельПусто, сближение это так на словах, а на деле:
"организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (за исключением кредитных организаций и бюджетных учреждений), производят в бухгалтерском учете по состоянию на 1 января 2007 г. пересчет в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости средств в расчетах (включая по заемным обязательствам) с юридическими и физическими лицами, подлежащих оплате исходя из условий договоров (независимо от сроков их заключения) в рублях".
я так понимаю, что авансы (выданные или полученные) тож являются средствами в расчетах.
" В случае если для пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости актива или обязательства, подлежащей оплате в рублях, законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по такому курсу."
А разве авансы, уплаченные по установленному курсу (ЦБ на дату оплаты) не относятся к таким обязательствам?
Кроме того, смысл этой переоценки, как я его понимаю, показать пользователю отчетности реальное состояние ФХД организации с учетом возможных поступлений денежных средств от должников, а если оплаты по данной строке больше не будет, то какой смысл в этой переоценке?
Друзья, у меня тут еще один тупой вопрос созрел.
если пересчет должен производиться, то в отчетности за 2006г. эту переоценку отражать не надо?по состоянию на 1 января 2007 г.
А если у меня отгрузка в 2006, оплата в 2007 по курсу ЦБ на дату оплаты - при возникающей положительной разнице - куда ее теперь девать? И НДС не выделяется что ли?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
