 |
В декабре обнаружена ошибка по НДС, не предоставили вовремя счет-фактуру за
электроэнергию за ноябрь.
В декабре делаем испр.проводку, доначисляем к возмещению из бюджета НДС по с-ф
за ноябрь.
Сдаем уточненную декларацию за ноябрь.
В книгу покупок ноября или декабря попадает не вовремя полученная счет-фактура?
И, соответственно, должна ли сумма НДС проведенная в декабре влиять на сумму
НДС, которая будет отражена в декларации за декабрь?
:?:
Схема такая: Если Вам вовремя не выдали счет-фактуру, вы не имеете право ее учесть в ноябре. Зря Вы сдавали уточненный расчет. Нужно было начислить НДС к возмещению в декабре, счет-фактуру учесть в книге покупок в декабре и в декларации по НДС в декабре.
В вашей ситуации вы обязаны отразить счет-фактуру в книге покупок за ноябрь, так как теперь считается, что вы ее получили якобы в ноябре, но забыли учесть! Декабрьская декларация по НДС составляется без учета этого счета-фактуры. Но это неграмотно!
Читайте налоговый кодекс!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
