Проблема с налоговым учетом брака в ПУБе.

[StS]

Конфигурация ПУБ 293. НУ одновременно с бухгалтерским. В конце месяца есть "Закрытие месяца, "Расчет ПБУ", "Регламентные операции по НУ".
Ситуация следующая.
Был выпуск бракованной продукции по вине третьих лиц.
Брак списали документом "Списание бракованных МПЗ", закрытие месяца корректно распределил потери от брака на себестоимость продуции, а по налоговому теперь появилась разница (сумма потерь от брака не попадает в расходы), хотя согласно НК, потери от брака относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.
Как это победить?
Заранее спасибо всем.

[Naumov]

Не относятся... Разница правильная.

[StS]

ХОРОШИЙ ОТВЕТ, БРАВО!

[Naumov]

ХОРОШИЙ ОТВЕТ, БРАВО!

Я ведь и грубо ответить могу!

выпуск бракованной продукции по вине третьих лиц

потери от брака относятся к прочим расходам

ЭТО КЛИНИКА.

Это значит раз.
Во-вторых, как оформляли (документы, настройки) операции по браку.

[StS]

Уважаемый товарищ Наумов, вместо своих амбиций могли бы привести хоть какое-нибудь обоснование ваших высказываний.

Итак, НК РФ гласит:
Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
1. К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:
.....
47) потери от брака;
.....

Документы:
1) "Выпуск продукции" (указано количество брака) - сотрудники не виноваты, одна из партий сырья оказалась ненадлежащего качества. (При приемке сырья выборочно проверялось, образцы соответствовали).

2) "Списание бракованных МПЗ"
3) "Закрытие месяца"
4) "Регламентные операции по НУ"
В результате брак по БУ распределяется корректно, по НУ нет, сальдо по счету Н01.10 не закрывается.

Решение: Во время разговора с линией консультаций 1С выяснилось, что моя проблема кроется в настройке учетной политики "Ведение НУ - одновременно с бухгалтерским". Чтобы в дальнейшем такого не происходило мне посоветовали установить значение "Одновременно с оперативным". А счет Н01.10 закрыть вручную в корреспонденции с Н07.4.1. Вот так, товарищ Наумов.

[Naumov]

Потери по вине третих лиц не будут признаны расходами связанными с производством ни одной инспекцией, и я с ними согласен.

[StS]

И в завершение:

М.В. Истратова, И.В. Педченко, С.В. Шарова и др. Налог на прибыль организаций. Комментарий (постатейный) к главе 25 НК РФ (в редакции Федеральных законов от 20.08.2004 N 105-ФЗ и N 110-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 04.10.2004 N 124-ФЗ,от 29.12.2004 N 204-ФЗ). - "Статус-Кво 97", 2005 г.
...
"Потери от брака включаются в состав прочих расходов (пп. 47 п. 1 ст. 264 НК РФ). При этом налогоплательщику необходимо обосновать включение указанных расходов в целях налогообложения прибыли. По общему правилу потери от брака компенсируются работниками, по вине которых допущен брак продукции. В состав прочих расходов включаются только потери от брака, не возмещенные лицами, по вине которых допущен брак, или когда виновные лица не установлены."

Будем считать виновные не установлены

[Naumov]

Ну так и писал б, что виновные неизвестны, хотя это все и непринципиально, важно как в программе оформлено, об ошибке означенной я, конечно, не знал.

p.s. но налоговым влюбом случае доказать "экономическую обоснованность" брака будет очень тяжело - дешевле (для нервов) на неуменьшающие налог на прибыль расходы списывать брак.