Авиабилеты за б/нал расчет и авансовый отчет

[Yakovleva]

Для командировки своего сотрудника наша организация приобрела авиабилеты по безналу. На каком счете их учитывать, составлять ли акт передачи билетов командир. лицу, в какой момент относить стоимость билетов и сборов за бронирование на затраты?
Помогите!

[Денис В.]

Я учитываю билеты на забалансовом счете, выдаю по требованию-накладной. Билеты и сборы отношу на затраты в день утверждения А/о.

[stas®]

Учитываете в кассе, как денежные документы.
Относите на затраты на основании отчета о командировке.

[Yakovleva]

Если я Вас правильно поняла, stas, проводки будут следующими:
1. 50/ден. док. 60 получены билеты
19/3 60 выделен НДС

2. В день утверждения авансового отчета
44 50/ден.док отнесена стоимость билетов на затраты
68.2 19/3 зачтен НДС

А счет 71 не использовать?

???

[stas®]

Хммм... Забыл уже, один раз только случалось, причем достаточно давно.

Выдачу денежного документа в подотчет вроде тоже надо отразить... Наверное, все же еще 71 50/ден.док. А на затраты - с 71. То есть человек отчитывается не только за деньги, но и за денежный документ. Хотя криво как-то...

Может, кто-нибудь еще что-то предложит?

[Yakovleva]

Получается, что подотчетное лицо, в случае утери билета, будет отчитываться только за стоимость билета без НДС????

[Маринка]

Я, наверное, не права, но я делала так:
получив билеты вместе с сопроводиловкой, типа сч-фактур, накладных и проч., я их выдавала сотруднику вместе с оформленным командировочным, а в программе относила сразу на Д20 (44), субконто "командировки", НДС соответственно на Д19. И делала бухсправку датой авансового отчета по командировке, где собирала все расходы по данной командировке в кучу подробненько. Аудиторы остались довольны.

[Лора]

Пр оплате я поставила - Д 60 Кр - 51 .
При получении счета фактура - Д 26 ( 20 ) К 60 . И все , получается что это никак незадействовано ни с 71 , с ден. документами.. Аудитор сказал , что все сделано правильно..

[Yakovleva]

Спасибо, так и сделаю!

[Денис В.]

При получении счета фактура - Д 26 ( 20 ) К 60

Правильнее будет ориентироваться не на дату с/ф, а на дату а/о.
Я предлагал в начале то же самое, только с отражением за балансом.

[mvf]

По моему правильно:
До авансового отчета:
60 - 51
50/3 - 60
71 - 50/3
После авансового отчета:
26 (...) - 71
19 - 71
68 - 19

, только с отражением за балансом.

План счетов - "Счет 50" субсчет 50.3 "Денежные документы"

[Диана]

Забавно в плане счетов авиабилеты названы прямо, а железнодорожные? Думаю, их следует учитывать аналогично